银行风险管理新思路

学术论坛　ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＦ　ＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮ—２ＦＯＨＭ—００６　ＮＯ　２ＡＴＩＯＮ　６　银行风险管理新思路　周健１　邢明２　（１．山东工商学院中加学院　山东烟台　２６４００５　２山东烟台市商业银行　山东烟台２６４０００）　摘要：文章从巴塞尔新协议完善的方面入手详细分析了新协议在承袭原协议中以资本充足率为核心的基础上，以信用风险控制为重点的监　管思路，明确了最低资本金要求、外部监管和市场约束三大原　，并根据目前我国商业银行的现状，指出了商业银行风险管理与巴塞尔新　＿【办议嫁接的必然性，构架了人民银行与商业银行联手应对新协议，使新协议在我国的商业银行风险管理中顺利实施。　关键词：信用评级；风险防范；巴塞尔新协议　中圈分类号：Ｆ　８　３０　文献标识码：Ａ　１．银行风险成因分析　生极大的危害，造成无法挽回的损失，这些　１．６杠杆风险　１．１信用风险　因素难以预测，如近期在亚洲出现的禽流感　银行业比其他行业有更高的杠杆程度，　信用风险是指贷款等资产在完全违约的　疫情，使得部分企业损失惨重，甚至倒闭。　人们只有将存款存入资信度比较高的银行才　情况下所形成的不可收回或拖欠的风险。我　１．２利率风险　觉得安全。　们使用科学的方法将其全方位的进行如下分　市场上所有的借款方和贷款方都将面临　１．７国际银行业务的风险　析：　利率风险，在以浮动利率计息的情况下，贷款　银行业务全球化可以改善银行风险管理，　１．１．１宏观方面　方在利率下降时面临收入降低的风险，借款　提高银行盈利能力及股东价值增值。　一个国家国民经济发展速度、科学技术　方在币ＩＪ率上升时面临成本增加的风险。市场　的进步、通货膨胀率、利率、物价水平、国际　利率的波动将会使借贷双方都面临收入和支　２．巴塞尔新协议适用于商业银行风险管理　收芰状况、国际市场环境以及国内国外的各　出的变动风险。　的障碍　项方针的变化等都给债务人的生产带来　１．３交易对手风险　２．１新资本协议的完善　极乓莺要影响。而高新技术新产品的开发和　交易对手风险类似于信用风险，它源于　新协议明确了五大目标：（１）把评估资　应用，会使那些生产与现代社会不相适应的　交易对手的不良表现，这种不良再现坚固耐　本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧　陈旧产品的落后企业失去自己的市场份额，　用为系统风险导致的不利价格变动或其他政　密地联系在一起，促进安全稳健性；（２）在　给企业未来的生存发展能力带来极大的负面　治、法律方面的而造成交易对手拒绝交　充分强调银行自己的内部风险评估体系的基　影响，这种影响会产生连锁反应，致使企业在　易履行自己责任与义务。　础上，促进公平竞争；（３）激励银行提高风险计　偿还银行贷款方面为力。　１．４流动性风险　量与管理水平；（４）资本反映银行头寸和业务　１．１．２微观方面　从某种意义上讲，也称其为资金危机风　的风险度；（５）重点放在国际活跃银行，基本原　（１）企业管理层素质。企业管理层的素质　险。　一般来说我们将从三个方面认识流动性　则适用于所有银行。如新资本协议结构图中　决定企业经营的成功与否，而现代企业的竞　风险：（１）流动性风险是致命的风险，因为流　所示：　争是人才的竞争。（２）贷款程序、手续规范化。　动性的不足将导致金融机构的破产，而且这　新协议的完善之处表现在以下几个方　一些商业银行在向债务人放贷时，有时会出　种风险往往也是其他风险引发的结果。（２）其　面：（１）使资本水平更真实地反映银行面　现“因人而异”的现象，忽略了银行制定的风　次，流动性风险的另一种解释是短期资产不　对的风险。标准法和内部评级法的提出使监　险防范措施，对担保、抵押等放宽条件，从而　足以用于支付短期负债或额外的资金流出。（３）　管部门对银行内部评级体系作出科学性和准　导致当还贷出现问题时，银行无法实施后续　因为流动性风险与以适当的成本筹措的能力　确性的评估和认定。标准法需要借助外部评　索偿措施。（３）市场风险的连锁反应现　密切相关，这种能力的高低取决于两方面的　级机构确定资产风险权重，主题最低资本要　象。　因素，即随时间变化的市场流动性和银行自　求；内部评级法采用银行内部评级确定资本　１．１．３道德方面　身的流动性，两者相互影响，共同创造筹资环　要求；区分初级和高级内部评级法两个阶　商业银行的债务人有意骗取银行贷款用　境。所以我们也可以将流动性风险定义为筹　段，循序渐进地增加对资本计量的准确性，　于投机或其他非正当经济目的，而使银行贷　资困难的风险。　力求适用于各类银行。（２）使资本水平更全面　款遭受损失，增加银行不良资产比例，源于对　１．５市场风险　地反映银行面对的风险。确定资本水平要充　手的不良表现，这种不良表现是因为系统风　市场风险是指由经济改变等引发的　分考虑各种风险缓释技术的影响；评估资产　险导致的不利价格变动或其他政治、法律方　所有市场工具的价格变动。银行持有固定或　风险权重及资本水平时，考虑抵押品价值、　面的而造成交易对手拒绝履行义务。　浮动利率的债券，远期利率合约、期货、股权　担保方的信用和能力等。（３）区分监管资　１．１．４自然原因　以及现金交易工具等都可能面临一般．１生及特　本和经济资本。根据资产的风险状况确定的　一些人不可抗力冈素会对企业和个人产　定的市场风险。　资本叫经济资本，由于其计量起来困难，故　“第一推动力”，通过平台建设，创造性地　是有开明的，积极为陕西装备中场产业　间、区域有所偏重而已。　实现“搭台，企、　唱戏”。但，当工业园　营造适合集群发展的软硬环境，但不要直接　这样的产业集群进入良性发展轨道以后，就　干预企业。（三）对于陕西的装备制造业来　参考文献　要慢慢弱化的作用，从而使工业园的内　说，苏州模式的“主导型”与温州模　【１１苏州模式一特征剖析杭州科技【Ｊ１．　部结构和产业网络通过市场机制进行自然优　式的“市场主导型”都有很强的借鉴意义，　２００２．１２．　化和重构，促进产业集群从“人工培植”向“自　两者不可偏废。“”主导建立工业园，　【２］￣ｌＪ友金．中小企业集群式创新【Ｍ】．中国　然成长”过度。（二）所谓“中场产业”是指　在园区内大量中小配套企业，在“市场”这　经济出版社．２００４．　能提供高产品材料性能和高功能零部件等的　个无形的指挥棒下，聚集到大龙头企业周围　【３】史晋川．温州模式研究：回顾与展望『Ｊ］．　中间性、关键性的产业群，在整个价值链中，　形成集群。显然起到主导作用，市场起　浙江社会科学．２００２．６．　处于原材料工业和装配工业之间，是技术含　辅助作用；陕西的装备中场产业通过专业化　【４】陈湘舸．超越温州模式温州第二次改　量较高、增值量较大的环节。陕西的装备中场　市场这个平台相互配套而形成集群，市场起主　革的理论考察【Ｊ］．江海学刊．２００１．６．　产业更适合温州模式，大量中小民营装备企　导作用，积极营造适合集群发展的软硬　【５】浙江大学国际经济研究所．温州模式：　业，在一定区域内以市场为导向，通过专业化　环境，起辅助作用。因此，和市　作为区域工业化范式的一种理解『Ｊ］．社会科学　市场这个平台相互配套而形成集群。要　场的作用实际是同时存在的，只是在特定时　战线．２００２．２．　科技资讯ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ　２２５　维普资讯 http://www.cqvip.com

ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＩＲＭＡＴＩＯＮ　学术论坛　对照内地新型　商业银行，尤　其是已在内地　或即将在　上市的新型银　行而言，则意　味着机遇与挑　战。在国际金　融协会第十五　届年会的讲话　中，西班牙银　ｒ———＿　Ｉ］＿———］　医殛翅ｌ　匹匦嘲匿妥　圈压　匝豳　规模。在目前内地商业银行的信贷实践中，在　企业增量贷款需求的紧迫性或压缩现有贷款　时的刚性方面，通常具有“劣币驱逐良币”现　象，即银行倾向于减少对优质客户的增量授　信，或压缩一些优质客户的存量贷款，形成逆　向选择，如果银行决策层无法有效扭转这种　趋势，则会对其中长期的持续发展能力带来　不利影响。收益质量和专业人才接受考验，　新资本协议实施将考验内地商业银行的收益　质量。新资本协议吸收了“风险价值”的慨念，　主要是ＲＡＲＯＣ（风险调整后资本收益率）方　法，其与当前的收益计算方法的最大不同，在　于将未来可预计的风险损失量化为当期成本，　行行长、巴塞　尔银行监管委　员会卡如　新资本协没结构　纳强调，为了　保证新协议世　计算出的经济资本也要接受检验和认可。（４）　界范围内的适用性，委员会努力寻找平衡的方　强调激励商业银行改善内部控制。允许符合　法，这一方法可以适用于国际性的银行，同时　条件的银行采用内部评级系统来确定资本风　也可以适用于那些小型的、地区性的银行。　险权重；符合条件的银行采用更高级的内部　首先，内地商业银行缺少短期内实施先　评级法确定资产权重和资本水平。（５）监管当　进风险计量方法的必要支撑。新资本协议通　局的干预。　过资本优惠鼓励银行采取更为先进的风险计　２．２新协议在我国的适用问题　量方法，允许银行通过内部评级确定风险函　２．２．１标准法实施的瓶颈　数计量加权风险资产。与该协议规定的内部　２．２．１．１目前国内公共评级机构成立时　评级法必须达到的最低标准相比，内地商业　间短、数量太少，业务范围窄，公信力处于较　银行至少在以下方面存在较大差距：一是传　差阶段。（２）银行内部信息的公开问题。我国　统的分析方法以信贷分析与职业判断为主，　的商业银行的客户大都是国有企业，绝大部　主要使用财务分析与非财务因素分析，只能　分国有企业没有国际认可的信用评级，一旦　解决某笔贷款贷与不贷的问题，而不能从组　经过由外部评级机构评级的结果较低，这些　合的角度来管理风险，从而有效地利用资本　企业不仅会增加其自身走向国际市场的“准　配置，实现既定风险水平与资本配置下银行　人”条件，而且国有银行也会因为大量持久有　价值的最大化；二是评级体系仍实行一逾双　这些企业的债权而必须增加资本充足水平，　呆四级分类法和五级分类法，离先进银行十　使经营成本和风险不可避免地增加。　级以上分类方法有较大差距；三是没有成熟　２．２．１．２商业银行风险管理最薄弱之处　的风险计量模型，信用评价仍以定性分析为　在于数据基础。③主要表现在以下几个方面：　主，且社会信用体系不健全，客户风险评价的　（１）企业的有效数据无连续性；（２）数据的真实　准确性较差；四是ＭＩＳ信息系统不能满足复　性和完整性差；（３）对债务人内部评级结果缺　杂的风险计量要求（这一点显得尤为关键　五　乏后评价，未能与违约慨率相对应；（４）贷款　是内部评级尚未应用于信贷决策、资本配置、　风险分类的标准不细，受主观因素影响较大；　贷款定价、经营绩效考核等方面六是缺乏以　（５）尚未确立根据经济周期变化对债务人、债　风险为导向的资本资源配置机制。因此，至少　项进行压力测试的办法。　从短期而言，内地商业银行缺乏尽快实施内　２．２．２新协议对银行监管部门的压力。　部评级法的必要基础，再加上缺少市场风险　当新协议草案出台以后，充分反映了国际银　的基础工程技术和操作风险的风险计量模型，　行界在风险管理方面认识的高度统一，另一　实施新资本协议将使内地商业银行不能享受　方面由于各国的国情不同，因此如何按照新　与国外先进银行同样的资本优惠。　协议的有关规定在本国银行界实施给发展中　其次，资本充足率的倒逼效应形成压力，　国家的银行带来了巨大压力。　按照新资本协议要求，商业银行应当为不同　的风险敞口配置相应的最低资本，但内地中　３商业银行风险管理与巴塞尔新协议嫁接　小型银行的资本充足率水平虽然较国有银行　的必然　高，但由于其具有较大的信贷资产扩张动力　由于现有商业银行体系的中型、全国性　和内外部压力，普遍存在“低资本充足率——　股份制商业银行，在实施新协议的过程中有　通过增募资本或附属资本达到充足率要求一　共同特点，它们历史较短，不良资产包袱较　新一轮信贷资产扩张——充足率低于要求”　轻信用风险管理历史虽短但水平相对较高，　的循环过程，风险敞口规模与资本匹配不断　有与自身命运息启．相关的较高的信用风险管　地处于失衡——平衡——失衡的动态过程中。　理水平追求；在风险管理方面，观念较新，容　根据资本充足率的计算公式，要提高资本充　易接受国际先进银行的风险管理观念；初具　足率，一是要提高资本的数量，二是要降低风　全国性发展格局，实力较强，资产规模与盈利　险资产规模。④当前情形下，在这些银行补充　能力可观，具有紧随四大商业银行之后实施　资本的要求无法及时、充分满足的情况下，要　新协议的动力与潜力。但是，从新资本协议对　维持合适的资本充足率水平，就必须在分母　资本充足率计算和信用风险计量的要求来看，　上做文章，主要是降低信贷资产的风险敞口　２２６　科技资讯ＳＣＩＥＮＣＥ＆ＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹ　ＩＮＦＯＲＭＡＴＩＯＮ　直接对当期收益进行调整，使银行的收益与　所承担的风险直接挂钩。在加权风险资产数　量较大的情况下，按照ＲＡＲＯＣ方法评价将会　降低内地商业银行的收益水平。　最后，风险管理理念的更新速度和专业　人才的匮乏。内地中型银行虽经数年市场竞　争与强身健体，但仍不同程度地缺乏深层次的　商业银行风险管理文化、系统完整的风险管　理战略和全面的风险管理理念，风险管理的　组织体系垂直性、性不够。⑤实施ＩＲＢ（内　部评级）法必需的宏观经济专家、产业经济专　家、金融工程师、财务分析师、计量经济学家　等专家队伍仍在相当程度上缺乏。　尽管新资本协议给内地商业银行带来了　巨大的压力和挑战，但也必须看到，资本充　足率是衡量商业银行安全性的一个重要标准　而不是唯一标准，因此，将巴塞尔协议与我　国商业银行现有的风险管理相结合建立　科学、完整的风险管理系统成为必然。　参考文献　［１】殷孟波．商业银行经营管理【Ｍ】．人民大　学出版社，２００１．０１．　［２】章彰．商业银行信用风险管理［Ｍ】．人　民大学出版社，２００２．１１．　［３】（英）希拉．郝弗南．商业银行战略管理　［Ｍ］．海天出版社，２０００．０６．　［４】徐长荣．巴塞尔新资本协议与我国商业　银行信用风险管理对策研究【Ｊ］．商业研究，　２００５．０３期．　［５】王湘东．巴塞尔新协议对银行风险监管　的影ＩＩ￣［Ｊ】．上海综合经济，２００２．１０．