厦门合兴包装印刷股份有限公司 二○○九年上半年财务报告 （未 审计）
二00九年八月
厦门合兴包装印刷股份有限公司财务报表
资产负债表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元
项 目
流动资产： 货币资金
交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货
一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资
固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
附注 八、1 八、2 八、3 八、4 八、5 八、6 八、7 八、8 八、9 八、10 八、11 八、12
2009年06月30日 2008年12月31日 合并 母公司 合并 母公司
257,042,794.44 11,008,185.70 180,861,846. 21,946,282.61
146,923,999.05
0.00
42,020,461.51 12,632,027.73
3,532,979.80
14,934,033.95 115,656,743.
13,873,786.40 21,350,750.12
601,449,887.13 240,334,004.61
272,397,8.13
226,217,506. 4,484,651.36
,929,3.53 1,499,530.37
46,512,618.97 24,585,582.97
1,077,5.88 1,602,122.31
439,241.07
279,4,795.06 881,344,682.19
353,852,146.07 594,186,150.68
1,605,042.77 119,656,499.57
350,000.00 155,631,802.87 60,279,912.74 56,348,826.59 10,858,747.83 580,422.50 580,422.50 10,031,221.25 7,126,222.00 27,062,237.13 91,387,165.86 25,596,606.00
501,029,482.59 2,065,7.02 201,440,208.13
150,251,240.34 46,495,236.16 2,767,7.37 1,185,606.
36,715,882.59 24,872,379.43
465,278.80 1,204,242.19 525,488.16
191,404,408.29 274,518,918.42 692,433,0.88 528,584,565.44 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元
项 目 流动负债： 短期借款
交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项
应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款
一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债
递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
负债和股东权益总计
附注
八、15
八、16 八、17 八、18 八、19 八、20
八、21 八、22
八、23
八、24 八、25 八、26 八、27 八、28
2009年06月30日 2008年12月31日 合并 母公司 合并 母公司
207,150,000.00 119,800,000.00 91,800,000.00 335,150,000.00
50,599,703.99 18,874,337.45 76,615,683.53 37,080,213.96 85,407,939.50 14,169,817.86 ,737,456.30 17,202,962.48
781,516.24 134,617.86 956,779.60 233,536.77
609,130.11 6,073.43
3,468,878.22 1,785,476.39 821,056.45 1,068,883.42
120,353.31 4,718,873. 4,698,750.00
1,174,313.45 5,384,8.56 8,201,083.32 22,270,695.47
18,300,000.00 18,300,000.00
483,935,291.17 2,396,408.82 296,703,713.18 167,477,584.14
116,084.50 116,084.50
116,084.50 116,084.50
483,935,291.17 2,396,408.82 296,819,797.68 167,593,668.
190,000,000.00 190,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 117,133,2.26 123,188,491.31 207,133,2.26 213,188,491.31
5,404,447.56 5,282,115.00 5,784,332.07 5,661,999.51
81,8,593.03 20,939,251.04 80,598,734.68 42,520,290.49
394,782,567.36 339,7,741.86 393,136,824.50 360,990,6.80
2,477,268.70 2,626,823.66
397,409,391.02 339,7,741.86 395,614,093.20 360,990,6.80 881,344,682.19 594,186,150.68 692,433,0.88 528,584,565.44
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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利润表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元
项 目
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润
附注 八、29 八、29 八、30 八、31 八、32 八、33 八、35 八、36
2009年1-6月 2008年1-6月 合并 母公司 合并 母公司
3,018,327.52 285,127,068.71
346,729.63 18,271,423.82 20,460,787.23 2,809,593.27 1,405,084.55
73,686,958.62 58,077,060.50
49,260.35 3,856,420.98
300,525,685.81 92,121,990.27 240,666,607.76 71,046,073.98 262,653.24 36,208.49 12,000,271.76 3,430,080.45 12,002,909.98 4,809,688.11 679,707.75
6,065,937.93 2,098,204.72 -1,160,293.99
4,915,319.44 3,948,036.79 715,592.6
4,700,368.13 174,322.14 307,369.86
25,597,0.31 3,599,096.81 1,201,5.62
30,103,847.21 8,030,678.52 996,712.10 41,861.79 6,960.00 621,450.00
27,995,147.50
4,567,320.41 768,475.35 3,798,845.06
30,203,599.31 7,451,090.31 2,675,338.93 1,342,6.27 27,528,260.38 6,108,436.04 1,199,849.68 26,795,297.82
归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
八、37
26,5,742.86 149,5.96
3,798,845.06 22,421,0.95 6,108,436.04 5,106,719.43
0.14 0.14
0.14 0.14
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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（三）、现金流量表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元
2009年1-6月 2008年1-6月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 249,739,517.07 83,148,015.53 255,282,938.48 86,031,943.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、38 9,830,932.80 ,137,425.61 7,769,017.91 8,122,884.28 经营活动现金流入小计 259,570,449.87 172,285,441.14 263,051,956.39 94,1,828.14 购买商品、接受劳务支付的现金 208,601,262.25 53,796,551.60 212,525,809.02 82,861,569.93 支付给职工以及为职工支付的现金 40,948,207.04 10,977,592.61 27,981,188.83 11,700,0.21 支付的各项税费 19,127,709.26 7,080,401.39 15,357,274.60 5,9,256.56 支付其他与经营活动有关的现金 八、39 20,597,451.87 71,478,020.82 18,719,413.90 24,465,500.76 经营活动现金流出小计 2,274,630.42 143,332,566.42 274,583,686.35 124,991,967.46 经营活动产生的现金流量净额 -29,704,180.55 28,952,874.72 -11,531,729.96 -30,837,139.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,498,241.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
八、40 八、41 八、42
637,143.32
673,051.02
637,143.32 58,373,882.14 18,130,000.00
7,171,292.47
500.00 76,504,382.14 -75,867,238.82
12,000,572.39 44,703,338.42 25,362,609.01 70,957,690.00 ,908,900.00
500.00 82,958,762.39 44,703,338.42 80,271,509.01 -75,787,469.92 -44,703,338.42 -80,271,509.01
239,585,000.00 239,585,000.00
197,150,000.00 86,470,000.00 86,470,000.00 3,799,094.65 80,603.70 200,949,094.65326,135,603.7 326,055,000.00 100,100,000.00 65,260,000.00 65,260,000.00 22,879,3.40 5,537,939.13 4,306,057.43
325,150,000.00
27,831,339.47 352,981,339.47 128,100,000.00 24,094,113.39
21,401,509.82
2,750.82 10,022,356.93 4,569,359.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
173,595,623.21 123,622,4.22 80,820,296.06 74,135,416.50 179,385,716.26 77,326,450.43 245,315,307. 251,919,583.50
-40,602.02 -0.01 -9201.24 -9,188.22 73,773,694.87 30,491,855.22 1,071,038.02 140,801,746.95 161,167,566.79 113,600,993.16 36,620,349.84 20,068,881.60
234,941,261.66 144,092,848.38 225,691,387.86 160,870,628.55
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（四）、合并股东权益变动表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元
2009年1-6月
项目
股本
归属于母公司所有者权益
减：库存资本公积盈余公积股其他
少数股东权益
股东权益合计
未分配利润
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额 （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损1．可供出售金融资产公允价值变动净2．权益法被投资单位其他所有者权益3．与计入所有者权益项目相关的所得4．其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他
（四）利润分配 1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 3．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他
四、本年年末余额
100,000,000.00
100,000,000.00 90,000,000.00
207,133,2.26
207,133,2.26 -90,000,000.00
5,404,447.56
5,404,447.56 379,884.51
379,884.51 379,884.51 398841
5,784,332.07
90,000,000.00 -90,000,000.00 90,000,000.00 -90,000,000.00
190,000,000.00 117,133,2.26
80,598,734.68
80,598,734.68 1,265,858.35 26,5,742.86
26,5,742.86
-25,379,884.51 -379,884.51
-25,000,000.00
81,8,593.03
395,614,093.20
395,614,093.20 1,795,297.82 26,795,297.82
26,795,297.82
-25,000,000.00 - -25,000,000.00
2,626,823.66 397,409,391.02
2,477,268.70
2,477,268.70 149,5.96 149,5.96
149,5.96
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元
2008年度
项目 归属于母公司所有者权益
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
其他
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正
二、本年年初余额 本年增减变动金额 （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他
（四）利润分配 1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 3．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他(注)
四、本年年末余额 75,000,000.00
75,000,000.00 25,000,000.00
25,000,000.00 25,000,000.00
100,000,000.00 7,913,860.36 -951,367.59
6,962,492.77 200,171,149.49
-8,867,280.39
-8,867,280.39 -8,867,280.39 209,038,429.88 209,038,429.88
207,133,2.26
第 6 页 共 44页
2,882,434.15 2,882,434.15 2,522,013.41 2,522,013.41 2,522,013.41 5,404,447.56 31,111,616.65 951,367.59
32,062,984.24 48,535,750.44 51,057,763.85
51,057,763.85
-2,522,013.41 -2,522,013.41
80,598,734.68 25,510,237.55 142,418,148.71 25,510,237.55 142,418,148.71 -23,032,968.85 253,195,944.49 6,316,418.07 57,374,181.92 -8,867,280.39 -8,867,280.39 6,316,418.07 48,506,901.53 -26,005,6.50 208,032,783.38 -26,005,6.50 208,032,783.38 -3,343,740.42 -3,343,740.42 -3,343,740.42 -3,343,740.42 2,477,268.70 395,614,093.20
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元 项目
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他
（四）利润分配 1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 3．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他
四、本年年末余额
股本
100,000,000.00
100,000,000.00 90,000,000.00
90,000,000.00 90,000,000.00
190,000,000.00
资本公积 213,188,491.31
213,188,491.31 -90,000,000.00
-90,000,000.00 -90,000,000.00
123,188,491.31
2009年1-6月 减：库存股盈余公积
5,282,115.00 5,282,115.00
379,884.51
379,884.51 379,884.51
5,661,999.51
未分配利润42,520,290.49
42,520,290.49 -21,581,039.45 3,798,845.06
3,798,845.06
-25,379,884.51 -379,884.51 -25,000,000.00
20,939,251.04
股东权益合计 360,990,6.80
360,990,6.80 -21,201,1.94 3,798,845.06
3,798,845.06
-25,000,000.00
-25,000,000.00
339,7,741.86
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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厦门合兴包装印刷股份有限公司财务报表
股东权益变动表
编制单位：厦门合兴包装印刷股份有限公司 单位：人民币元
一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他
上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他
（四）利润分配 1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 3．其他
（五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他
四、本年年末余额
股本
75,000,000.00
75,000,000.00 25,000,000.00
25,000,000.00 25,000,000.00
100,000,000.00
资本公积 5,101,429.02 -951,367.59
4,150,061.43 209,038,429.88
209,038,429.88 209,038,429.88
213,188,491.31
2008年度
减：库存股盈余公积
2,760,101.59 2,760,101.59 2,522,013.41 2,522,013.41 2,522,013.41 5,282,115.00
未分配利润
19,822,169.85
19,822,169.85 22,698,120. 25,220,134.05
25,220,134.05
-2,522,013.41 -2,522,013.41
42,520,290.49
股东权益合计 102,683,700.46 -951,367.59
101,732,332.87 259,258,563.93 25,220,134.05
25,220,134.05 234,038,429.88 234,038,429.88
360,990,6.80
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、 公司基本情况
厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经中华人民共和国商务部商资批（2006）21号文批准，由厦门汇信投资管理有限公司为主发起人，联合厦门市新福源工贸有限公司、宏立投资有限公司二家发起人共同发起设立的股份有限公司。本公司于2007年1月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册号为企股闽厦总副字01687号，注册资本为人民币7500万元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]477号文核准，向社会公众股发行人民币普通股2,500万股，股票代码为002228，募集资金净额为234,038,429.88元，于2008年5月8日在深圳交易所上市，于2008年9月4日在厦门市工商行政管理局办理工商变更登记，公司的注册资本变更为人民币10,000万元，注册地址为厦门市同安区同集北路556号，法定代表人为许晓光。
2009年4月10日，根据公司2008年年度股东大会审议并通过了第一届董事会第十九次会议关于2008年度利润分配预案：以2008年12月31日公司总股本100,000,000.00股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利2.5元(含税)，共计派发25,000,000.00元，剩余未分配利润暂不分配，结转下一年度；同时以资本公积转增股本，每10股转增9股，股权登记日日期为2009年5月22日，变更后注册资本为人民币
190,000,000.00元；已经由北京京都天华会计师事务所有限责任公司审验并出具北京京都天华验字（2009）第026号验资报告；截止报告日工商营业执照已变更登记完毕，其他相关变更登记手续正在办理中。
公司的经营范围：生产中高档瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷品，研究和开发新型彩色印刷产品；主要产品是纸箱、纸板、缓冲包装材料等。 公司行业性质：包装行业。 二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和3具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009年06月30日的财务状况以及2009年1-6月的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计、会计估计 1、会计年度
本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。 4、外币业务的核算
本公司发生外币业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 5、现金等价物的确定标准
现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融资产和金融负债计量方法
（1）金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：B、持有至到期投资；C、贷款和应收款项；D、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。 （3）金融资产和金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量。公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
B、持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
C、可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益性投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 D、其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 （4）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
本公司单项金额重大的应收款项标准：应收账款及其他应收款前五名。 坏账准备的核算方法
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再以以前年度与之类似信用风险特征的应收款项实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，按这些应收款项组合在资产负债表日余额及确定的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司按照信用风险特征分类的一般风险组合及相应的坏账准备计提比例为： 账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3—4年 4—5年 5年以上
计提比例
5% 10% 20% 50% 80% 100%
对于风险特征明显与上述风险组合不一致的应收款项，公司采用实际发生时个别认定的方法计提坏账准备。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 7、存货核算方法
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、产成品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本； （3）低值易耗品的摊销
低值易耗品在领用或发出时采用一次摊销法；
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
本公司存货跌价准备按单类存货项目期末账面成本高于可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。 当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
C、公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
D、因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
当存在以下一项或若干项情况时，应当将存货账面价值全部转入当期损益： A、已霉烂变质的存货； B、已过期且无转让价值的存货；
C、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； D、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
各类存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等转入当期损益。
8、长期股权投资核算方法
初始成本的确定：
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（1）公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）除企业合并外形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
A、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 后续计量：
本公司对具有控制能力的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时，应当按照权益法进行调整；本公司对具有共同控制或重大影响的长期投资按照权益法核算；本公司对不具备共同控制或重大影响的长期投资按照成本法核算。
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些的制定。 9、商誉
收购子公司产生的商誉指合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值损失的金额计量。 本公司于每年年度终了对商誉进行减值测试。
为进行减值测试，公司自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照如下原则确认减值损失。 A、首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
B、然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
已确认的商誉减值亏损不会于以后期间转回。 10、固定资产计价、折旧方法
（1）标准
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计期间的有形资产。 （2）计价
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固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、运输费及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。融资租入固定资产，在租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用直线法，固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 类别
房屋建筑物 机器设备 运输设备
办公及其他设备
折旧年限残值率年折旧率
20 10% 4.50% 10 10% 9.00% 5 10% 18.00% 5 10% 18.00%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。 11、在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工的基建、更新改造工程项目。 （1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再调整原估价，已经计提的折旧不再调整。 12、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，价值不公允的除外；公司内部研究开发项目的支出，按照研发支出的规定核算。
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（2）无形资产摊销方法和期限
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命无限的无形资产不做摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，应改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产进行处理。 13、研发支出
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，全部在“研发支出”科目归集核算。研究阶段的支出于期末转入“管理费用”。开发阶段项目达到预定用途形成无形资产时，转入“无形资产”科目核算。 开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：
A、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
14、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，借款费用可以开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、资产购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的停止时点
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化，其后发生的借款费用记入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 A、专门借款利息资本化的计算方法
应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
B、一般借款利息资本化的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额＝（累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数）×所占用一般借款的资本化率；其中：累计支出加权平均数＝∑（每笔超过专门借款部分的资产支出金额×每笔资产支出占用的天数÷会计期间涵盖的天数）；所占用一般借款的资本化率＝∑（所占用每笔一般借款本金*每笔一般借款在当期所占用的天数÷当期天数）*所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数。 15、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
公司在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
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B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16、预计负债的核算方法
（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： A、该义务是企业承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； C、该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 17、收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
具体确认原则为公司财务部门根据送货单及公司物流系统进行核对后的数量、单价等，并形成当月对帐单，传送给客户确认当月的全部送货记录及金额，经双方确认无误后开具确认销售收入。 （2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 （3）让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 18、补助
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助，是指企业从无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括作为企业所有者投入的资本。补助分为与资产相关的补助和与收益相关的补助。与资产相关的补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的补助，直接计入当然损益。与收益相关的补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，作为递延所得税资产或递延所得税负债处理。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，应减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额应当转回。 20、合并财务报表
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后，由母公司编制。 （1）合并范围的确定原则
全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并日的确认依据
企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；需要经过国家有关主管部门审批的，已获相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；购买方已经支付了购买价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营。 （3）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照财政部《企业会计准则第33号—合并财务报表》及其应用指南的要求编制，合并时将母公司与子公司、子公司相互之间发生影响合并财务报表的内部交易予以抵销。
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、同一控制下企业控股合并编制合并财务报表的方法
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，当按其账面价值计量的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 在合并当期编制合并财务报表时，对合并报表的期初数进行调整。 B、非同一控制下企业控股合并编制合并财务报表的方法
企业合并中形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值，期末编制合并财务报表时，应当按照购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 21、利润分配
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的储备基金或法定盈余公积金，外商投资股份有限公司、内资企业按净利润的10%提取法定盈余公积金；外商投资有限公司按净利润的10%提取储备基金； （3）提取5%的企业发展基金，外商投资有限公司按净利润的5%提取企业发展基金； （4）支付普通股股利(董事会决议报经股东代表大会通过)。 五、会计、会计估计变更及前期差错更正 （1）会计变更
本公司报告期内无会计变更 （2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更。 （3）会计差错的更正和影响 本公司报告期内无会计差错更正。 六、 税项 1、所得税
公司本部：根据厦门市同安区国税局“厦同国税税登字（2006）第0090号”、“厦同国税税登字（2006）第0105号”及“厦同国税减[2007]55号”文件批准，本公司2007年度执行10%的所得税税率；根据关于贯彻落实关于实施企业所得税过渡优惠有关问题的通知财税[2008]21号，本公司2009年度执行20%的所得税税率。
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司：福建长信纸业包装有限公司、南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司均属于外商投资企业，所得税享受“两免三减半”的优惠，其中南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司、福建长信纸业包装有限公司2009年度进入减半期，所得税税率为12.5%；爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司2009年度进入减半期，所得税税率为10%。
子公司：厦门兴源包装工业有限公司、厦门市荣圣兴工贸有限公司2009年所得税税率为20%，成都合兴包装印刷有限公司、合肥合兴包装印刷有限公司、武汉华艺柔印环保科技有限公司、遵义合信包装有限公司、青岛世凯威有限公司、龙海合信包装有限公司、青岛合兴包装有限公司2009年所得税税率为25%，
子公司：重庆合信包装印刷有限公司享受西部大开发税收优惠，2009年度所得税税率为15%。 2、
以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率。 3、营业税
本公司营业税率为5%。 4、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。 七、企业合并及合并财务报表
1、拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司
本公司无拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。 2、拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的公司 本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的公司。 3、合并范围的变化情况
本公司2009年1-6月新增纳入合并范围的子公司列表如下：
公司名称
青岛合兴包装有限公司
新增原因
新设全资子公司
纳入合并净资产
纳入合并净利润
51,070,716.33 -557,283.67
八、 财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 现金
2009.06.30
129,857.40
第 21 页 共44页
2008.12.31 252,827.53
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行存款 其他货币资金 合 计
234,811,404.26 22,101,532.78 257,042,794.44
160,914,739.26 28,437,475.98 1,605,042.77
其他货币资金全部为开具银行承兑汇票的保证金。 其中，货币资金中含外币如下： 币 种 美元 港元 合 计
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2009年06月30日货币资金 减：使用受到的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资 2009年06月30日现金及现金等价物余额 减：2008年12月31日现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净增加额 2、应收票据 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计
2009.06.30
11,008,185.70
2009.06.30 2008.12.31 原币
汇率
折合人民币
2,282,971.21
421.37 2,283,392.58
原币 汇率 折合人民币
333,998.98 6.83526 478.02 0.88149
142,193.59 6.8346 971,836.31
478.00 0.8819 421.55
972,257.86
金 额
257,042,794.44 22,101,532.78
234,941,261.66 161,167,566.79 73,773,694.87 2008.12.31 350,000.00
350,000.00
11,008,185.70
应收票据余额2009年06月30日较2008年12月31日大幅增加，增加的原因主要为报告期末收到客户货款所支付银行承兑汇票尚未背书。 3、应收账款 （1）合并 A、按风险分类
类 别
金额
单项金额重大的应收账款
2009.06.30 2008.12.31 比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
63,367,594.65
33.48 1,911,865.41 第 22 页 共44页
49,148,328.26 30.22 1,183,101.94
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计
1,216,935.87 124,657,838.62 1,242,369.14
0.
674,726.29 1,234,8.71 0.76 678,010.06
65.88 5,793,930.90 112,239,614.25 100.00 8,380,522.60 162,622,797.22
69.02 5,129,882.35 100.00 6,990,994.35
截至2009年06月30日，单项金额重大的应收账款余额为63,367,594.65元，坏账准备余额为1,911,865.41元，其中：投保于中国进出口信用保险公司的应收账款余额为25,130,286.48元，因账龄在1年以内且在投保期内，故个别认定无需计提坏账准备；其他个别认定的应收账款余额为38,237,308.17元，计提的坏账准备金额为1,911,865.41元。 截至2009年06月30日，其他不重大应收账款余额为124,657,838.62元，坏账准备余额为5,794,230.90元，其中：投保于中国进出口信用保险公司的应收账款余额为11,920,512.21元，因账龄在1年以内且在投保期内，故个别认定无需计提坏账准备，其他个别认定的应收账款余额112,737,326.41元，计提坏账准备的金额为5,794,230.90元。 B、按账龄分类 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上
2009.06.30 2008.12.31
金额
184,878,141.59 3,147,291.68 523,136.74 141,629.61 265,926.93 286,242.59
比例%
97.69 1.66 0.28 0.08 0.14 0.15
坏账准备
314,729.17 104,627.35 70,814.80 212,741. 286,242.59
金额 比例% 坏账准备
6,146,746.83 7,391,367.15 159,725,568.03 98.22
1,662,374.48 1.02 166,237.46
1,055.58 0.33 108,211.12 141,629.61 0.09 70,814.81 265,926.93 0.16 212,741. 286,242.59 0.18 286,242.59
合 计 1,242,369.14 100.00 8,380,522.60 162,622,797.22 100.00 6,990,994.35
截至2009年06月30日，1年以内应收账款余额为184,878,141.59元，其中：投保于中国进出口信用保险公司的应收账款余额为37,050,798.69元，因账龄在1年以内且在投保期内，故个别认定无需计提坏账准备。 C、坏账准备 2009.01.01
本期增加
本期减少 转回
转销
2009.06.30
8,380,522.60
6,990,994.35 1,3,528.25
D、截至2009年06月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
E、欠款金额前五名的情况 客户名称
青岛海尔零部件采购有限公司
金额
21,055,731.39
第 23 页 共44页
账龄 1年以内
占应收账款的比例%
11.13
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
百威（武汉）国际啤酒有限公司 美的集团武汉制冷设备有限公司 漳州灿坤实业有限公司 冠捷显示科技（武汉）有限公司 合 计 （2）母公司 A、按风险分类
类 别
金额
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计
18,516,446.09
15,987,079.74 9,529,287.36 8,761,482.13 8,034,014.03 63,367,594.65
1年以内 1年以内 1年以内 1年以内
8.45 5.04 4.63 4.25 33.50
2009.06.30 2008.12.31 比例% 41.85
坏账准备 639,665.71
金额
比例%
坏账准备
34,7,852.66 . 918,210.75
1,082,4.57 24,6,100.62
2.45 55.70
550,384.42 1,034,929.637
1,082,2.07 1.72 550,382.49 27,310,769.62 43.39 1,193,008.37 62,941,514.35 100.00 2,661,601.61
44,245,441.28 100 2,224,979.77
截至2009年06月30日，单项金额重大的应收账款余额为18,516,446.09元，坏账准备余
额为639,665.71元，其中：投保于中国进出口信用保险公司的应收账款余额为5,723,131.99元，因账龄在1年以内且在投保期内，故个别认定无需计提坏账准备；其他个别认定的应收账款余额为20,621,868.79 元，计提的坏账准备金额为1,034,929.637元。
B、按账龄分类 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 C、坏账准备 2009.01.01
本期增加 本期减少 转回
转销
2008.12.31
2009.06.30 2008.12.31 金额 比例%
43,085,825.36 76,723.85 523,136.74 121,629.61 265,926.93 172,198.79 44,245,441.28
97.38 0.17 1.18 0.27 0.61 0.39 100
坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1,666,924. 61,779,8.43 7,672.39 104,627.35 60,814.81 212,741. 172,198.79
98.16 2,103,346.73 0.13 7,872.39 0.83 104,627.35 0.19 60,814.81 0.42 212,741. 0.27 172,198.79 100.00 2,661,601.61
78,723.85 523,136.74 121,629.61 265,926.93 172,198.79
2,224,979.77 62,941,514.35
第 24 页 共44页
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2,661,601.61 -436,621.84 4、预付款项
（1）账龄分析及百分比 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计
2,224,979.77
2009.06.30 2008.12.31 金额 21,942,669.76
3,612.85
21,946,282.61
比例% 99.98 0.02
100.00
56,348,826.59 金额
56,338,826.59
10,000.00
比例% 99.98 0.02
100.00
预付款项余额2009年06月30日较2008年12月31日减少，减少的主要原因为子公司预付的购置设备款转入固定资产。
（2）截至2009年06月30日，预付款项中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠 款。 5、应收利息 项 目 定期存款
6、其他应收款 （1）合并 A、按风险分类
类 别
2009.09.30
2008.12.31 580,422.50
2009.06.30 2008.12.31
金额
比例% 9.14
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大其他应收款合 计
1,436,507.17 407,902.08 1,133,401.10 14.35 410,425.95
280,635.25
14,003,687.81 15,720,830.23
1.78 .08 143,287.65 297,653.25 3.77 146,687.65 235,606.55 6,466,407.63 81.88 214,126.38
100.00 786,796.28 7,7,461.98 100.00 771,239.98
其他应收款2009年06月30日较2008年12月31日增加，增加的主要原因为公司暂估
采购货物待抵扣进项税金增加所致。
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大的其他应收款余额为1,436,507.17元，其中含有374,817.60元，预计无法收回，全额计提坏账准备； B、按账龄分类 账 龄
金额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计
2009.06.30 2008.12.31 比例%
坏账准备 42,527.42 21,405.00 405,510.85 84,209.40 6,980.00
金额
比例% 坏账准备
14,0,085.14 93.13 425,274.24 2.71 107,025.00 0.68 436,204.10 2.77 105,261.75 0.67 6,980.00 0.04 15,720,830.23 100.00
226,163.61 6,623,856.28 83.88 1,621.25
601,134.85 7.61 60,113.48 124,025.00 1.57 24,805.00 436,204.10 5.52 405,510.85 105,261.75 1.33 84,209.40 6,980.00 0.09 6,980.00
786,796.28 7,7,461.98 100.00 771,239.98
截至2009年06月30日，1年以内的其他应收款金额14,0,085.14元，其中：主要为公
司采购货物待抵扣进项税金等共计 7,435,2.37 元，无风险不计提坏账准备； 3至4年的应收款中有374,817.60元，预计无法收回，全额提取坏账准备。 C、坏账准备 2009.01.01
本期增加 本期减少 转回
转销
2009.06.30 786,796.28
771,239.98 15,556.30
D、截至2009年06月30日，其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 E、欠款金额前五名的情况 客户名称
同安区土地开发有限公司 NUMSUNENTECH（韩国） 厦门鑫叶包装材料有限公司
国库长泰县支库 合肥银联彩印公司 合 计
（2）母公司
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金额 400,000.00 374,817.60 250,000.00 211,6.57 200,000.00
1,436,507.17
账龄 1年以内 3至4年 1年以内 1年以内 1年以内
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、按风险分类
类 别
2009.06.30 2008.12.31
金额
比例% 74.96
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 合 计
11,006,561.01 550328.05 25,998,377.91 90.92 1,266,500.00
274,653.25 3,402,857.44
1.87 23.17
142,087.65 117,869.6
294,653.25 1.03 146,087.65 2,303,163.42 8.05 121,369.80
14,684,071.70 1,533,957.45 100.00 810,285.30 28,596,194.58 100.00
其他应收款余额2009年06月30日较2008年12月31日减少，减少的原因主要为收回
子公司部份往来款所致。 B、按账龄分类 账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 C、坏账准备 2009.01.01
本期增加 本期减少 转回
转销
2009.06.30 810,285.30
金额
2009.06.30 2008.12.31 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
656,310.45
11,887.20 20,205.00 30,693.25 84,209.40 6,980.00 810,285.30
28,177,308.72 98.55 1,375,446. 124,232.61 0.43 12,423.26 121,025.00 0.42 24,205.00 61,386.50 0.21 30,693.25 105,261.75 0.37 84,209.40 6,980.00 0.02 6,980.00 28,596,194.58 100.00 1,533,957.45
14,290,6.45 97.32 118,872.00 0.81 101,025.00 0.69 61,386.50 0.42 105,261.75 0.72 6,980.00 0.05 14,684,071.70 100.00
1,533,957.45 -723,672.15 7、存货
（1）存货分项目列示 项 目 原材料 低值易耗品 产成品 库存商品
2008.12.31 59,426,051.70 319,314.38 31,1,799.78
第 27 页 共44页
2009.06.30
69,8,127.80 748,605.05 45,010,011.04
厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注
2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计
91,387,165.86
115,656,743.
公司2009年06月30日存货余额较2008年12月31日增长26.57%，增长的主要原因为是2008年度新设子公司开始生产、销售而增加产成品及原材料。 （2）存货跌价准备
本公司期末存货可变现净值大于成本，无需计提存货跌价准备。 8、 长期股权投资 （1） 合并
报告期内本公期股权投资的期末余额为零。 （2）母公司
项 目 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小计
长期投资减值准备 合 计
9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 （2）累计折旧 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备
2009.01.01 8,679,680.39 29,399,733.78
本期增加
1,513,0.10 6,7,848.71 第 28 页 共44页
2009.01.01 201,440,208.13
201,440,208.13
201,440,208.13
本期增加
70,957,690.00
本期减少
2009.06.30
272,397,8.13
70,957,690.00
272,397,8.13
70,957,690.00 272,397,8.13
2009.01.01 ,197,678.42 119,415,951.99 17,707,731.56 7,126,908.09 198,448,270.06
本期增加
20,810,906.98 59,409,001.09 6,456,910.79 1,4,731.41 88,166,550.27
本期减少
1,608,405.60 651,3.25 16,250.00 2,276,019.85
2009.06.30
75,000,5.40 177,222,124.95 23,308,078.10 8,807,702.03 284,338,800.48
本期减少
178,309.18
2009.06.30
10,192,769.49 35,986,273.31
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
运输设备 电子设备及其他 合 计
（3）固定资产减值准备
固定 资产可收回金额大于账面价值，无需计提固定资产减值准备。 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 10、在建工程
（1）在建工程余额明细表
工程名称
厦门年产9,000万㎡纸箱扩建项目 青岛年产5,000万㎡纸箱新建项目 成都年产4,000万㎡纸箱新建项目 其他基建项目 合 计
2009.01.011,185,606.
1,147,930.02 434,227.81 2,767,7.37
2009.06.30
6,405,807.38 3,711,808.17 48,197,029.72
1,700,328.31 468,762.19 10,447,028.31
331,657.88 12,797.03 522,7.09
7,768,321.81 4,173,929.33 58,121,293.94
2009.01.01 45,517,998.03 90,016,218.21 11,301,924.18 3,415,099.92 150,251,240.34
2009.06.30
,808,125.91 141,235,851. 15,539,756.29 4,633,772.70 226,217,506.
1,499,530.37 2,732,571.04
252,9.95 4,484,651.36
注：厦门在建工程余额主要是原年产9,000万㎡纸箱扩建项目基建投入,已经批准不再作为募投项目；成都合兴包装印刷有限公司年产4,000万㎡纸箱新建项目已投产，转入固定资产，青岛年产5,000万㎡纸箱新建项目为2009年新设立募投项目基建投入,尚未转入固定资产。 （2）在建工程减值准备
在建工程可收回金额大于账面价值，无需计提在建工程减值准备。 11、无形资产 （1）无形资产原值 项 目
2009.01.01
本期增加
第 29 页 共44页
本期减少 2009.06.30
厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注
2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用权 应用软件 合 计
37,508,031.49 978,1.00 38,486,185.49
10,186,000.00
85,255.56 10,271,255.56
47,694,031.49 1,063,409.56
48,757,441.05
公司无形资产余额2009年6月30日较2008年12月31日增加10,270,513.06元，主要原因子公司湖北合兴包装印刷有限公司报告期内新购置的土地使用权。 （2） 累计摊销 项 目 土地使用权 应用软件 合 计
（3）无形资产减值准备
无形资产可收回金额大于账面价值，无需计提无形资产减值准备。 （4）无形资产账面价值 项 目 土地使用权 应用软件 合 计
12、递延所得税资产 项 目 坏账准备 合 计
13、资产减值准备
项
目
2009.01.01
本期计提额
本期减少额 转回 核销
坏账准备 存货跌价准备
长期股权投资减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备
第 30 页 共44页
2009.06.309,167,318.88
2009.01.01
1,674,468.51 95,834.39 1,770,302.90
本期增加
422,344.02 52,175.16 474,519.18
本期减少
0.00
2009.06.30
2,096,812.53
148,009.55 2,244,822.08
2009.01.01
35,833,562.98 882,319.61 36,715,882.59 本期增加
9,763,655.98 33,080.40 9,796,736.38
本期减少
2009.06.30
45,597,218.96 915,400.01
46,512,618.97
2009.06.30 2008.12.31
递延所得税资产
1,602,122.31 1,602,122.31
可抵扣暂时性差异
9,167,318.88 9,167,318.88
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
7,762,234.33 7,762,234.33
1,204,242.19 1,204,242.19
7,762,234.331,405,084.55
厦门合兴包装印刷股份有限公司 财务报表附注
2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产减值准备 合 计
7,762,234.331,405,084.559,167,318.88
14、所有权受到的资产 所有权受到的资产类别 1、房屋建筑物 2、土地使用权 合 计
2009.06.3043,871,309.5,390,745.7653,262,205.34
2009.01.0144,446,698.719,460,937.4253,907,636.13
本公司资产所有权受到的原因是用于公司及子公司融资贷款银行抵押； 15、短期借款 借款类别 信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 合 计
2009.06.30 ,000,000.00 224,150,000.00 57,000,000.00
335,150,000.00
2008.12.31
51,200,000.00 68,600,000.00
119,800,000.00
短期借款余额2009年06月30日较2008年12月31日大幅增加，增加的主要原因为公司为归还原暂时补充流动资金的募集资金至募集资金专户而增加的借款。 16、应付票据 种 类
银行承兑汇票 商业承兑汇票
2009.06.30 50,599,703.99
2008.12.31 76,615,683.53
合 计 50,599,703.99 76,615,683.53
注1：截至2009年06月30日，本公司应付票据期末余额50,599,703.99元，其中：3个月内到期的金额为32,355,627.45 元，3至6个月内到期的金额为18,244,076. 元 。
注2：截至2008年12月31日，本公司无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。 17、应付账款
第 31 页 共44页
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元） （1）账龄分析及百分比
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计
2009.06.30 2008.12.31 金额 比例% 金额 比例%
85,209,122. 33,5.01 99,636.25 65,626.60 85,407,939.50
99.77 0.04 0.11 0.08 100.00
,214,492.53 99.04
279,003.83 0.51 178,333.34 0.33 65,626.60 0.12 ,737,456.30 100.00
（2）截至2009年06月30日，本公司无欠持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截至2009年06月30日，本公司无欠本公司关联方单位款项。 18、预收款项
（1）账龄分析及百分比
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计
956,779.60
100.00
2009.06.30 2008.12.31 金额
912,769.86 44,009.74
比例%
95.40 4.60
金额 比例%
774,667.24 99.12 6,849.00 0.88
781,516.24 100.00
（2）截至2009年06月30日，本公司无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截至2009年06月30日，本公司无欠本公司关联方单位款项。 19、应付职工薪酬
项 目
工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费
其中：（1）医疗保险费
（2）基本养老保险费 （3）年金缴费 （4）失业保险费 （5）工伤保险费
本期增加 2009.01.01
487,1.1140,427,206.97
301,662.45 2,392,604.94 503,563.10 1,525,122.67
125,403.93 82,5.55
第 32 页 共44页
本期支付2009.06.3040,2,904.599,466.49 301,662.45 2,392,604.94 503,563.10 1,525,122.67 125,403.93 82,5.55
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）生育保险费 住房公积金
工会经费和职工教育经费 非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 其他
其中：以现金结算的股份支付 合 计 20、应交税费
税 项 所得税 其他 合 计 21、其他应付款 （1）账龄分析及百分比
账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计
2009.01.012,732,982.88507,146.21228,749.133,468,878.22
2009.06.30-598,424.051,055,991.82363,488.68821,056.45
76,725.49 116,200.00
121,966.00 306,877.92
204,748.30 46,839.00
76,725.49 116,200.00
182,236.98 246,606.94 204,748.30 46,839.00
609,130.11 43,796,139.58 43,509,196.266,073.43
2009.06.30 2008.12.31 金额
比例%
金额
比例%
5,242,069.73 97.35 84,253.85 1.56 31,055.60 0.58 27,485.38 0.51 5,384,8.56 100.00
21,797,404.49 97.87 295,805.60 1.34 150,000.00 0.67 27,485.38 0.12 22,270,695.47 100.00
其他应付款余额2009年06月30日较2008年12月31日大幅减少，减少的主要原因为子公司世凯威有限公司支付收购嘉盈投资有限公司持有的福建长信纸包装有限公司、南京合兴包装印刷有限公司、湖北合兴包装印刷有限公司的25%股权收购尾款。 （2）截至2009年06月30日，本公司无欠持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）欠本公司关联方款项情况
截至2009年06月30日，本公司无欠关联方款项。
（4）其他应付款1年以上未偿付的主要原因为公司收取客户收购废料的保证金。 22、应付股利
第 33 页 共44页
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截止2009年6月30日，应付股利余额为4,718,873.元,主要是：2009年5月25日，根据公司2008年年度股东大会审议并通过了第一届董事会第十九次会议关于2008年度股利分配方案，应付外方股东宏立投资有限公司的现金红利，因外汇支付手续尚未办理完整，至报告期末时未予以支付。 23、一年内到期的非流动负债 一年内到期的长期借款 借款类别 信用借款 抵押借款 保证借款 质押借款 合 计
币 种 人民币 人民币 人民币 人民币
贷款单位
中国建设银行厦门同安支行
2009.06.30 2008.12.31
18,300,000.00
18,300,000.00
截至2009年06月30日，一年内到期的长期借款全部偿还。 24、长期借款
截至2009年06月30日，本公司无长期借款。 25、股本
单位：万元
2009.01.01
股份类别
股数 比例%
一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 4、境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管人员持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份
7,500.00
7,500.00
75.00
75.00
发行 新股
本 期 增 减 送股
公积金 转股
其他
0.0375
小计
6,750.00
0.0375
2009.06.30 股数 比例%
14,250.00
75.00
75.00
6,750.00
6,750.00
0.0375 6,750.0375 14,250.0375
第 34 页 共44页
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他
无限售条件股份合计 股份总数
2,500.00
2,500.00 10,000.
25.00
25.00 100.00
2,250.00 -0.0375 2,249.9625
4,749.9625
4,749.9625 19,000.00
25.00
25.00 100.00
2,250.00 -0.0375 2,249.9625 9,000.00
9,000.00
2009年4月10日，根据公司2008年年度股东大会审议并通过了第一届董事会第十九次会议，同意了公司以资本公积每10股转增9股，股权登记日期为2009年5月22日，变更后注册资本为人民币190,000,000.00元；已经由北京京都天华会计师事务所有限责任公司审验并出具北京京都天华验字（2009）第026号验资报告。 26、资本公积 项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计
2009.01.01 204,321,210.92 2,812,431.34 207,133,2.26
本期增加
本期减少 90,000,000.00
90,000,000.00
2009.06.30 114,321,210.92 2,812,431.34 117,133,2.26
本期减少的资本公积原因为本公司2009年4月10日，根据公司2008年年度股东大会审议并通过了第一届董事会第十九次会议关于2008年度利润分配预案以资本公积转增股本，每10股转增9股。 27、盈余公积
项 目 法定盈余公积 合 计 28、未分配利润 项 目
上年年末未分配利润
会计变更、前期差错更正的影响 追溯调整、重述后年初余额 盈余公积补亏 净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 应付现金股利
2009.6.30 80,598,734.68
26,5,742.86 379,884.51
25,000,000.00
第 35 页 共44页
2009.01.01 5,404,447.56 5,404,447.56
本期增加 379,884.51 379,8.51
本期减少 2009.06.30
5,784,332.07 5,784332.07
2008年度 31,111,616.65 951,367.59 32,062,984.24
51,057,763.85 2,522,013.41
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转作股本的股利 其他 年末未分配利润
29、少数股东权益 项 目
爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 合 计
30、营业收入及成本 （1）合并
A、营业收入列示如下： 项 目
主营业务收入
其他业务收入 合 计
2009年1-6月 347,526,426.48 6,491,901.04 3,018,327.52
2008年1-6月 288,981,346.08 11,4,339.73 300,525,685.81
2009年6月30日 2008年12月31日
2,626,823.66 2,477,268.70 2,626,823.66 2,477,268.70
81,8,593.03
80,598,734.68
B、按品种分类的主营业务收入及成本列示如下： 项 目 纸箱 纸板 缓冲包材 合 计
2009年1-6月 2008年1-6月 收入
279,322,406.47 47,502,322.15 20,701,697.86 347,526,426.48
成本
223,196,3.91 40,627,438. 16,080,333.70 279,904,137.50
收入 成本
223,338,067. 175,2,841.14 63,374,809.91 53,173,885.04 2,268,468.63 1,7,506.45 288,981,346.08
230,203,232.63
2009年1-6月公司主营业务收入较上年同期增长20.26%，增长的主要原因是公司2008
年新设子公司于2009年上半年陆续投产销售增加。
本公司前五名客户营业收入总额为 ,401,797.50 元，占本公司全部营业务收入的比例为25.25%。 （2）母公司
A、营业收入列示如下：
项 目 2009年1-6月 主营业务收入 73,416,595.36
其他业务收入 270,363.26
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2008年1-6月
90,871,574.38 1,250,415.
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计
73,686,958.62
92,121,990.27
B、按品种分类的主营业务收入及成本列示如下： 项 目 纸箱 纸板 缓冲包材
2009年1-6月 2008年1-6月 收入
68,598,759.32 4,010,861.39 806,974.65
成本
53,794,224.39 3,331,2.35 711,006.96
收入 成本
77,124,778.46 58,736,090.33 11,478,327.29 9,625,563.82 2,268,468.63 1,7,506.45
合 计 73,416,595.36 57,836,495.70 90,871,574.38 70,126,160.60 本公司前五名客户营业收入总额为35,485,457.41 元，占本公司全部营业收入的比例为48.16%。 31、财务费用
项 目 2009年1-6月 利息支出 汇兑损益 手续费 合 计
32、资产减值损失
项
目 2009年1-6月
1,405,084.55
2008年1-6月
679,707.75
2,615,865.81 42,514.04 151,213.42 2,809,593.27
2008年1-6月
4529318.7 230,112.23 50,257.18 4,809,688.11
坏账损失 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 无形资产减值损失 合 计 33、投资收益
本公司报告期内投资收益金额为零。 34、营业外收入
1,405,084.55679,707.75
项 目 2009年1-6月补助
3,439,553.79
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2008年1-6月
907,600.00
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
废料及其他 合 计
159,3.023,599,096.81
,112.10996,712.10
补助主要是指子公司收到当地的奖励及财政补贴。 35、营业外支出
项 目 2009年1-6月固定资产处置损失 公益性捐赠支出 其他 合 计
36、所得税费用
所得税费用的组成，包括当期所得税、递延所得税 项目 2009年1-6月 当期所得税 递延所得税 合计
1,713,813.80 -513,9.12 1,199,849.68
2008年1-6月
2,819,963.63 -144,624.70 2,675,338.93
2008年1-6月
799,525.91300,000.00102,063.711,201,5.62
830,000.0066,960.006,960.00
37、每股收益 每股收益的计算
归属于母公司普通股股东的净利润 母公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益
不存在稀释性潜在普通股 归属于母公司普通股股东的净利润 母公司发行在外普通股的加权平均数 稀释每股收益
注：1、基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 注：2、上述表中2008 年1-6 月的基本每股收益，已根据调整后的股本进行重新计算 38、收到的其他与经营活动有关的现金
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计算
a b a/b c d c/d
2009年1-6月 2008年1-6月
26,5,742.86
22,421,0.95
190,000,000.00 158,333,333.00
0.14 0.14
26,5,742.86
22,421,0.95
190,000,000.00 158,333,333.00
0.14 0.14
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要是收到财政补助及奖励金、投标保证金及收回员工备用金。 39、投资所支付的现金
对全资子公司世凯威有限公司进行增资。 40、收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金主要为银行承兑汇票保证金的收回。
41、支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金主要为银行承兑汇票保证金的支付金额及为开具银行承兑汇票所支付的手续费。 42、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
报告期末中24,094,113.39 中含有2008年度股利分配支付红利20,9,290.49元。 43、现金流量表补充资料
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润
26,5,742.86
2009年1-6月
合并数
母公司
2008年1-6月
合并数
母公司
3,798,845.06 27,528,260.37-1,160,293.99 3,112,128.26 286,796.46
-0.73
679,707.757,249,162.07149,868.8415,147.42
0.00
6,108,436.04715,592.602,888,428.8580,576.18
加：资产减值准备 1,405,084.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,447,028.31无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 投资损失
递延所得税资产贷项(减:借项) 存货的减少
经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他
经营活动产生的现金流量净额
-438,381.52-24,122,048.343,692,124.774,519.1844,911.85799,525.91
0.00
2,670,865.31
-29,837.41
5,537,767.3,348,512.99
-144,624.70-128,806.66-7,379,700.37
4,245,855.88 -20,327,0.05
-37,361,984.7835,423,1.38 -30,201,129.70-28,436,401.03-11,290,703.32-19,394,235.50 -2,018,800.32
-29,704,180.5528,952,874.72 -11,531,729.97-30,837,139.32
-9,033,777.92
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
234,941,261.66144,092,848.38 225,691,387.86160,870,628.55161,167,566.79113,600,993.16 36,620,349.8420,068,881.60
73,773,694.8730,491,855.22 1,071,038.02140,801,746.95
44、地区分部报告
2009年1-6月 对外主营收入 抵销金额 抵销后金额 资产总额 抵销金额 抵销后金额
华南地区
146,191,317.37 -11,473,875.11 347,526,426.48 831,519,623.68 -385,035,750.84 881,344,682.19
华东地区
51,301,288.96
华中地区
127,351,790.00
西南地区
34,155,905.26
119,356,428.75
198,746,929.33
116,757,451.27
十、 关联方关系及其交易 1、关联方
（1）母公司和子公司
A、母公司
母公司名称
注册地 业务性质
资产管理、投资顾问咨询、投资管理
对本公司 持股比例%
对本公司 表决权比例%
注册资本
组织机构代码
厦门汇信投资管理有限公司 厦门市同安西湖工业区
48.50 79126799-0 48.50 20,000,000.00
本公司的最终控制方为许晓光、诜晓荣、许天津、吕秀英。
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司名称
厦门汇信投资管理有限公司
2008.01.01
本期增加
本期减少
2008.12.31
20,000,000.00 20,000,000.00
B、子公司
本公司所属的子公司详见附注七。 （2）其他关联方 其他关联方名称
厦门市新福源工贸有限公司 宏立投资有限公司
严希阔、童莹莹、徐振凤、汤义胜、吴红一 林海生、严希阔 邓勇杰、许伟刚、康春华 王凤洲、林春金、陈大勇 2、关联交易
（1）向关联方销售商品
本公司报告期内不存在向关联方销售商品的情形。 （2）向关联方购买商品
本公司报告期内不存在向关联方采购商品的情形。 （3）其他关联交易
A、公司关联方提供担保情况如下：
本公司关联方担保情况详见：财务报表主要项目注释八、15；八、16；八、22。 3、关联方应收应付款项余额 科目 应付股利 十一、 股份支付
本公司 报告期内不存在股份支付情形。 十二、 或有事项
截至2009年06月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
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与本公司关系
股东股东
高级管理人员
董事监事董事
组织机构代码
61227885-5
21959567-000-06-08-3
关联方名称 2009.06．30 宏立投资有限公司
4,698,750.00
2008.12.31
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 十三、承诺事项
截至2009年06月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项
1、2009年3月19日，公司第一届董事会第十九次会议审议并通过了厦门合兴包装印刷股份有限公司年产9000万㎡纸箱扩建项目不再作为募集资金投资项目，公司原已投入的募集资金2,763.621414万元，已全部用企业自有资金置换完毕。该投资项目投资总额15,378.38万元已变更为投资5,162.80万元建设“青岛年产5000万㎡纸箱新建项目”、投资5,215.58万元建设“广东佛山年产5000万㎡纸箱新建项目”，余额5,000.00万元公司将投资建设“郑州年产5000 万㎡纸箱新建项目”。
2、2009年7月7月公司已投入700.00万与莹怡(厦门)科技有限公司共同成立合资公司----------“合肥合信包装有限公司”，公司占70%股权，目前公司在筹建中。
3、2009年7月21月公司投资5,162.80万元人民币成立“佛山合信包装有限公司”，公司占100%股权，目前公司在筹建中。
4、截至报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 无 十六、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄
加权平均
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
2009.06.30 2008.06.30 2009.06.30 2008.06.30 2009.06.30 2008.06.30 2009.06.30 2008.06.30
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
6.75% 6.01% 6.62% 10.88% 0.14 0.14 0.14 0.14
6.29% 5.98% 6.17% 10.83% 0.13 0.14 0.13 0.14
其中，非经常性损益项目及其金额如下
项 目
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
2009年1-6月 2008年1-6月
-799,525.91
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补助
对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额
减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的净利润
减：归属于公司普通股股东的非经常性损益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
2,840,000.00 907,600.00
-252,735.94 -807,847.90
1,787,738.15 -19,406.51 1,807,144.66
99,752.10
26,5,742.86
22,421,0.95
1,807,144.66 99,752.10 24,838,598.20
22,321,788.85
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2009年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 十七、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第二十三次会议于2009年8月14日批准。
厦门合兴包装印刷股份有限公司
2009年8月14日
第 44 页 共44页
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