电算化期末复习资料

会计电算化期末复习资料

第一部分

编号 001 002 003

二、账套信息 账套号： 001

账套名称： A 公司账套 启用期间： 2007 年 1 月 单位名称： A 公司 企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目（按行业性质预置科目） 账套主管：张主管

基础信息：存货、客户不分类；供应商分类；无外币核算 科目编码： 4222 启用模块：总账

启用日期： 2007 年 1 月 1 日 第二部分

初始设置 已有信息

姓名 张主管 王会计 李出纳

一、用户 ( 用户权限无须设置 )

运行“用友 ERP— U872”—“企业应用平台” ，由操作员 001 登录 001 账套，操作日期为 2007 年 1 月 1 日。登录后按要求进行设置。 一、部门档案 二、人员档案 三、供应商分类 四、供应商档案 五、凭证类别

类别字

收 付 转

类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证

类型 借方必有 贷方必有 凭证必无

科目 1001， 1002 1001， 1002 1001， 1002

六、结算方式 结算方式编码

1 101 102

结算方式名称 支票结算

现金支票 转账支票 银行汇票

是否票据管理

是 是 是 否

2

七、会计科目 1、指定科目

指定 1001“现金”为现金总账科目。

1

指定 1002“银行存款”为银行总账科目。 2、增加科目

科目编码 100201 121101 121102 3、修改科目

科目编码

2121

第三部分

科目中文名称

应付账款

总账设置

2007

科目中文名称

工行存款 甲材料 乙材料

辅助核算 供应商往来

受控系统 应付系统

运行“用友 ERP— U872”—“企业应用平台” ，由操作员 001 登录 001 账套，操作日期为 年 1 月 1 日。登录后按以下要求进行设置。一、选项

1、出纳凭证必须经由出纳签字 2、可以使用应付受控科目 二、期初余额 1、期初余额表 科目名称 现金 银行存款

工行存款 原材料

甲材料 乙材料 其他应收款 库存商品 固定资产 累计折旧 资产合计

日期

期初余额 科目名称

5000 短期借款

应付账款

期初余额

55000 105000 210000

100000 实收资本

利润分配

20000 30000 2000 150000 228000 45000

490000 负债及所有者权益合计

未分配利润

120000

490000

余额 30000 75000

2、应付账款期初余额

供应商 北京达达 上海丰阁

摘要 购买材料 购买材料

2006-12-31 2006-12-31 第四部分

业务处理

运行“用友 ERP— U872”—“企业应用平台” ，由操作员 002 年 1 月 31 日。登录后按以下要求完成操作。一、根据以下业务填制凭证

（操作员王会计 002 登录后界面，如下图）

登录 001 账套，操作日期为 2007

2

1． 1 月 4 日，管理部购买办公用品

借 : 管理费用

贷 : 库存现金

2． 1 月 6 日，偿还上海丰阁货款

借 : 应付账款

贷 : 银行存款——工行存款 借 : 管理费用

库存现金 贷 : 其他应收款

款未付。（转）

借：原材料——乙材料

贷：应付账款——北京达达 借：生产成本——基本生产成本

贷：原材料——甲材料

转账支票 zz02。（收）

借：银行存款——工行存款

贷：主营业务收入

500 元，以现金支付。 （付）

500

500

50000

50000 元，通过工行转账支付，转账支票zz01。（付）

50000

1800 元，交回现金

1800 200

2000

3． 1 月 8 日，管理部张叶报销差旅费

200 元。（收）

4． 1 月 13 日，从北京达达公司采购乙材料

20000 元， 3400 元，材料已验收入库，

20000

应交税费——应交（进项税额）

3400

23400

5． 1 月 16 日，生产产品领用甲材料

10000 元。（转）

10000

10000

6． 1 月 20 日，销售产品一批，不含税收入

80000 元， 13600 元，款项已存入工行，

93600 80000

应交税费——应交（销项税额）

7． 1 月 30 日，生产产品完成入库，实际成本

借：库存商品

13600

70000 元。（转） 70000

贷：生产成本——基本生产成本

8． 1 月 31 日，计提本月固定资产折旧

借：管理费用

贷：累计折旧

70000

2400

2400 元，全部记入管理费用。 （转）

2400

3

9． 1 月 31 日，结转本月已销售产品成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

二、 1-9 题，凭证出纳签字（由操作员 三、 1-9 题，凭证审核记账（由操作员

50000 元。（转）

50000 50000

003 完成，无须进入系统管理确认权限）

001 完成，无须进入系统管理确认权限）

002

四、填制第 10 题的凭证，并完成审核记账。

10．1 月 31 日，结转 1 月份期间损益， 收入、支出各一张凭证。 （结转凭证填制由操作员 完成，结转凭证无须出纳签字，凭证审核记账由操作员 1、教材 P98: 双击期末——转账定义——期间损益

2、在“期间损益结转设置”窗口，选择凭证类别“转账凭证” 完成后，双击期末——转账生成，如下图：

，本年利润科目“ 4103”

001 完成）

3、选择类型“收入”后，双击 5101（主营业务收入）为结转“

Y”，如下图：

4、点击“确定” 后，弹出生成的结转凭证后， 点击“保存”，看到凭证左上方显示 “已生成”。 5、退出后，再次进入转账生成，选择类型“支出”后，分别双击 5502（管理费用）为结转“

Y”，如下图：

01（主营业务成本） 、

4

6、点击“确定” 后，弹出生成的结转凭证后， 点击“保存”，看到凭证左上方显示 “已生成”，如下图：

7、由操作员 001 登录后，对 2 张新生成的转账凭证，分别进行凭证审核和记账 1

登入后界面，如下图：

五、月末结账（由操作员 001 完成）

参阅教材 P102、 P103。

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