题号 分数 项目名称 一、系统管理及总账初始化 一 二 三 四 总 分 考核要求 评分标准 扣分 得分 1账务处理系统1账务处理系统的启动（3不能正常启动扣2分，引入不的启动和退出 分）和退出（3分） 2新账套的引入。 2账套的正常引入。（4分） 正常扣2分 1增加凭证。 2 减少凭证 3 查询凭证 3凭证的审核。 4凭证的出纳签字。 1记账2记账凭证的修改 3总账，明细账，日记账 4各种辅助账的查询和管理。 1增加凭证。（20分） 2 减少凭证 （5分） 3 查询凭证 （5分） 3凭证的审核。（5分） 4凭证的出纳签字。（5分） 1记账（5分） 2记账凭证的修改（5分） 3总账，明细账，日记账 （5分） 4各种辅助账的查询和管理。（5分） 1月末转账凭证定义。（10分） 2转账凭证生成（5分） 3结账。（10分） 4取消结账。（5分） 一道凭证不正确扣1分，一道凭证不能正常审核扣1分 二、凭证处理 三、记账及账薄查询 凭证修改错误扣1分，不能查询到指定内容扣1分 1月末转账凭证定义。 四、期 末 处 理 2转账凭证生成 3结账。 4取消结账。 转账凭证定义有误扣1分 不能正常结账扣1分 会计电算化实训试题
Ⅰ系统管理及总账初始化
一、目的和要求
1.掌握账务处理系统的启动和退出。 2.掌握新账套的引入。
二、实验内容
（一）企业基本情况 账套号：666
账套名称：北京市新建机械厂（简称：新建机械） 雇用日期：2002年01月01日
地址：北京市昌平开发区 法人代表：李咏 纳税人登记号：110114000058775000 邮编：100234 记账本位币：人民币， 无外币核算，保留两位小数 行业性质：工业企业
存货编码级次：113 客户分类编码级次：223 部门编码级次：112 结算方式编码级次：12 会计科目编码级次：4222 （二）业务资料 1.财务人员及其权限
会计主管人员--------张岩（编号601、口令11），拥有全部权限；
操作员------刘利（编号602、口令22），拥有“公共目录设置及“总账”中的所有权限；
操作员----冯平（编号603、口令33），拥有”公共目录设置“及总账中的所有权限； 出纳员----李未（编号605=口令55），拥有登记及查询现金辅助账的权限。 2.部门资料（表B-1）
表B-1 部门资料
编号 1 10 11 12 13 14 2 21 22 3 31 32 33 名称 厂部机关 综合经济管理办公室 党办 厂办 财务科 供应科 生产科 总装车间 辅助车间 销售科 销售一部 销售二部 成品库 部门属性 管理 管理兼协调 党务 行政 财务 供应 生产 基本生产 辅助生产 销售 销售 销售 库房 负责人 吴珊 赵杰 钱英 张岩 江毅 周云 郑林 马凯 穆新 曹雨 3.人员档案（表B-2）
表B-2 人员档案
职工编号 101 102 103 104 105 106 107 108 109 201 202 203 204 205 301 302 303 304 职工姓名 吴珊 赵杰 钱英 张岩 刘利 冯平 李末 江毅 李宾 孙里 周云 于净 左力 郑林 王同 马凯 穆新 曹雨 所属部门 综合经济管理办公室 党办 厂办 财务科 财务科 财务科 财务科 供应科 供应科 总装车间 总装车间 总装车间 总装车间 辅助车间 销售一部 销售一部 销售二部 成品库 表B-3凭证类别
类别字 收 负 转 5.结算方式（表B-4 ）
表B-4 结算方式 编码 1 2 201 202 3 301 302 4 5 6 结算方式 现金结算 支票 现金支票 转账支票 商业汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 银行本票 银行汇票 其他 类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 限制类别 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001，1002 1001，1002 1001，1002 类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 科长 车间管理员 生产人员 生产人员 车间管理员 科长 销售人员 销售人员 库管人员 4.凭证类别（表B-3） 6.供应商与客户类别表（表B-5）
表B-5 供应商与客户类别表 供应商（客户）分类编码 01 02 03 04 05 06 7.供应商档案表（表B-6）
表B-6 供应商档案表
编号 001 002 003 8.客户档案（表B-7）
表B-7 客户档案表
编号 001 002 003 004 005 006 9.存货分类表（表B-8） 表B-8 存货分类表
存货分类编码 1 11 12 13 2 3 4 5 6 7 10.存货档案表（表B-9） 存货分类名称 原材料 原材料及主要材料 辅助材料 外购半成品 低值易耗品 包装物 自制半成品 在产品 产成品 应税劳务 名称 浙江三江公司 天津利军公司 北京蓝天公司 沈阳德力公司 西安吉利公司 四川罗蒙公司 简称 三江 力军 蓝天 德力 吉利 罗蒙 分类号 20201 20101 20102 20301 20601 20501 名称 北京工达公司 江苏顺天公司 上海佳兴公司 简称 工达 顺天 佳兴 分类号 10101 10201 10202 供应商（客户）分类名称 华北地区 华东地区 东北地区 华中地区 西南地区 西北地区 表B-9 存货档案表
存货编号 001 002 003 004 005 006 12.付款条件（表B-10）
表B-10 付款条件
编码 01 02 03 信用天数 30 60 90 优惠天数1 5 5 5 优惠率（1%） 2 4 4 优惠天数2 15 20 优惠率（2%） 2 2 优惠天数3 30 45 优惠率（3%） 1 1 所属分类 11 11 5 5 6 6 存货名称 甲材料 乙材料 A产品 B产品 A产品 B产品 计量单位 t t 台 台 台 台 11.开户银行：001 工行北京市昌平开发区分理处 银行账号：201192882-56
13.该企业账簿设置格式：
现金及银行存款明吸账采用日记账格式；应交税金日记账采用多栏式明细账格式。
存货有关明细账采用数量金额式；总账及其他明细账采用三栏式。
为做财务分析，假定将该企业所有业务全部集中到12月做账务处理。以年初说做12月科目余额（表B-11）。
表B-11 北京新建机械厂2002年1月期初科目余额表
科目代码 1001 1002 1101 1111 1131 11310201 11310101 11310301 11310601 1141 1151 115102001 1133 113314109 科目名称 现金 银行存款 短期投资 应收票据 应收账款 应收账款—浙江三江公司 应收账款—天津利军公司 应收账款—沈阳德力公司 应收账款—西安吉利公司 坏账准备 预付账款 预付账款—江苏顺天 其他应收款 其他应收款—供应科李宾 明细核算类型 日记账 日记账 客户往来 客户往来 供应商往来 职工个人往来 借/贷 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 余额 600 879500 170000 94000 70000 5000 100 850 58500 58500 1400 1400 12111101 12111102 1241010504 1301 191101 191102 140102 1501 1502 1701 1603 1801 2101 2111 21110201 2121 21210101 2130 2181 2151 2153 217102 2161 2176 2191 2301 231101 3101 311101 312101 312102 312103 314115 科目 （三）步骤
材料—甲材料 材料—乙材料 在产品—B产品 待摊费用 待处理流动资产损益 待处理固定资产损益 长期投资—其他债券投资 固定资产 累计折旧 固定资产清理 在建工程 无形资产 资产合计 短期借款 应付票据 应付票据—江苏顺天公司 应付账款 应付账款—北京工达公司 预付账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 应交税金—未交增值税 应付股利 其他应交款 预提费用 长期借款 应付债券—债券面值 实收资本 资本公积—资本溢价 盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 盈余公积—法定公益金 利润分配—未分配利润 负债及所有者权益合计 数量金额 数量金额 供应商往来 供应商往来 客户往来 借 借 借 借 借 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 380000 110000 100000 180000 5900000 295000 110000 7594150 40000 40000 100000 100000 50000 30000 100000 1000000 160000 5330000 204230.29 56864.97 11270.06 56864.97 454919.71 7594150 1、账务处理系统的启动和退出。 2、引入账套号为666的账套
Ⅱ凭证处理
一、目的与要求
1.掌握凭证的填制方法。 2.掌握凭证的审核方法。 3.掌握凭证的出纳签字。
二、实验内容
2006年12月发生系列经济业务
（一）以操作员刘利的身份填制如下凭证:
1.12月1日，企业向银行借入短期借款1 000 000元，年利率10%，借款期为九个月，支付借款手续费等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采用预提方法。
2.12月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金1000元，以备零星现金使用。缴纳上月税款30000元。
3.12月1日企业发行五年期面值为200 000元，票面利率为10%的一次还本复息公司债券，实际发行价格为195000元，发行收入已存入银行，债券折溢价采用直线法摊销。 4.12月2日，企业将500 000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。 5.12月2日收到浙江三江公司归还货款94 000元。
6.12月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分别注明原材料价款50 000元，增值税8500元。
7.12月5日，企业收到国家拨入资本600 000元，存入银行。
8.12月5日企业按照应收账款余额的5‰提取坏账准备，2002年发生坏账损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。已冲销的上年四川罗蒙公司应收账款5000元又收回。
9.12月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批，增值税发票注明原材料价款325000元，增值税55250元。企业开出面额380250元的商业承兑汇票，付款期60天，材料已验收入库。
10.12月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款100000元。
11.12月5日购入乙材料，增殖税发票分别注明价款250000元，增殖税42500元，另外以银行存款支付运杂费800元，货款以付，材料已经到达验收入库。
12.12月5日，企业购入低值易耗品一批，增殖税发票上分别注明价款20000元，增殖税3400元，货款以付，低值易耗品已经到达并验收入库。
13.12月10日，本期领用原材料。甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用13400元；另
外，生产A产品领用低值易耗品20000元（低值易耗品采用一次摊销法）。
14.12月5日，企业购入能上市的A公司股票，实际支付的价款为54 500元，其中已经宣告发放但尚未支付的股利为500元。15日该企业出售该批股票，实际取得价款为58000元，购入时已经宣告发放但尚未支取的股利在出售前未取得。
15.12月12日，企业购入需安装的大型设备一台，买价1500000元，支付包装费7000元，运杂费3000元，设备已经到达，尚未安装，款项已付。
16.12月18日安装上述购入设备，领用生产用甲材料100000元，转销的进项税额17000元，发生工资费用30000元。设备已经安装完毕，交付生产使用。
17.12月19日，基本生产车间报废设备一太台，经批准后清理，该设备原值54000元，使用期限7年，已经使用5年8个月，累计折旧48000元，支付清理费用350元，回收甲材料700元入库。
18.12月21日出售设备一台，原始价值100000元，以计提折旧30000元，出售所得收入80000元，价款已经收到，设备以发出。
19.12月21日，盘亏设备一台，原始价值100000元，已提折旧10000元，以报经批准同意处理。
20.12月25日企业从技术市场购入A项专利技术，双方协议结算价格为200000元，已通过银行付款，该项专利已投入使用。经研究决定，其摊销期限为10年，按月摊销。 21.12月25日，企业本月提取450000元现金发放工资。其中生产工人工资300000元（A产品100000元，B产品200000元），车间管理人员工资80000元，厂部管理人员工资70000元，其中综合经济办公室9000元，厂办8000元，党办7000元，财务科9000元，供应科8000元，生产科17000元，销售科12000元。按照工资总额14%提取应付福利费。 22.12月26日，供应科李宾报销差旅费1450元，原预付现金1400元，差额补给。 23.12月26日，厂财务科购买办公用品500元。
24.12月26日，接受外单位投入固定资产一台，账面原价为100000元，已提折旧20000元，经评估确认的价值为90000元。
25.12月26日，生产车间领用甲材料200000元，乙材料200000元，其中A产品耗用120000元，B产品耗用280000元。
26.12月26日，计算提取固定资产折旧费30000元，其中，车间折旧费20000元，厂部折旧费10000元。
27.12月29日，按照生产工人工资比列分配间接费用。
28.12月30日，期初B产品的实际成本为100000元。本月A产品全部完工，B产品尚有在产品80000元。
29.12月30日，采用商业汇票结算方式向浙江三江公司销售甲产品一批，销售收入1000000元，应收增殖税170000元，开出专用发票，已收到承兑的商业汇票，该批A产品实际成本为600000元。
30.12月30，采用支票结算方式，向北京蓝天公司销售B产品一批，价款10000000元，增殖税17%，实际成本600000元。
31.12月30日，企业以支票支付广告费8000元；以现金支付厂办公室业务招待费500元；以现金购买印花税250元。
32.月末结转已销商品成本，计算主营业务税金及附加，结转本月末未交增殖税额。 33.计提坏账准备。
34.月末结转各项收入及费用，计算应交所得税。 35.计提法定盈余公积（10%）、法定公益金（10%）。 36.结转确定未分配利润。
（二）以操作员冯平的身份对所有凭证进行审核，并对收付款凭证进行出纳签字
Ⅲ 记账及账薄查询
一目的与要求
1 掌握如何将已审核的凭证登记入账。 2如何进行已记账凭证的修改
3掌握总账，明细账，日记账以及各种辅助账的查询和管理。
二实验内容
（一）将实验二中的所有凭证登记入账
（二）做一张与第一张已记账凭证完全相同的红字凭证，然后再将其标错删除
（三）将已记账凭证恢复到记账前状态，取消第一张凭证的审核和出纳签字，将其改为下列凭证后再重新审核，出纳签字并记账 借： 预付账款 300 000
贷：银行存款 200 000 （四）查账
1.查询银行存款日记账。日期:2003年1月（只需前四条记录），结果存入表A-12.
表A-12 2006 月 日 本月合计 当前累计 凭证号数 借方 贷方 余额 2 查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果存入表A-13.
表A-13 科目名称 1131应账款 5101主营业务收入 1月份共有几笔份录 第一份笔录的凭证借方科目名称 3查询产成品总账，结果存入表A-14. 表A-14 借方名称 4.查询个人明细账：指定个人查明细账，”李宾“，结果存入表A-15。（只要第一条记录）
表A-15 日期 凭证号数 科目合计 个人小计
5查询供应商往来余额表：指定单位查余额表” 北京工达公司“，结果填入表A-16.
表A-16 科目名称 合计 借方 贷方
6查询发生额及余额表:查询所有余额范围在1000-1500元之间所有资产类科目的余额表，要求资产小计（表A-17）。
表A-17 科目编码 期初余额 借方 本期余额 贷方 期未余额 借方 贷方 贷方 借方 方向 期未余额 科目 余额 期初余额 借方合计 贷方合计 期未余额 资产小计
Ⅳ期 末 处 理
一 目的与要求
1.掌握月末转账凭证的编制。 2 掌握如何进行结账。 3 掌握如何取消结账。
二 实验内容
1 将已记账凭证恢复到记账前状态，将手工编制的结转收入和费入和费用账户转到“本年利润”账户的凭证取消审核。
2 通过自动编制月末转账凭证功能，将当月各项收入和各项成本，费用，支出结转到“本年利润”账户。并与手工编制的凭证进行对照，将手工编制的凭证删除。 3 将上述自动编制的凭证进行审核和记账
4 查询“管理费用”总账，查看其余额是否已结转为零
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容