金蝶账务处理练习

一、新建账套及初始资料录入

以manager身份登录金蝶2000，新建如下账套： 账套文件名：自己命名 账套名称：深圳华夏公司

所属行业：工业企业 记账本位币：人民币 会计科目级数：4级 科目代码结构：3-2-2-2

会计期间界定方式：自然月份 会计年度起始日期：1月1日 账套启用会计期间：2006年1月

二、初始资料录入

1.增加外币币别：

代码：USD 名称：美元 汇率：8.23

2.增加核算项目

①往来单位：001 华北机械厂

002 上海机床厂 003 成都电机厂

②部门： 001 财务部

002 生产车间 003 销售部

③职员：

代码 姓名 部门 人员类别

001 王小刚 财务部 管理人员 002 王波 生产车间 生产人员 003 周浩 销售部 销售人员

3.设置会计科目

根据下表在会计科目模板中新增或修改会计科目。其中核算项目一列表述该科目所挂核算项目类别，外币表示该科目核算币别，本位币核算不做标记；数量表示该科目进行数量金额辅助核算，不核算不做标记。 科目代码 10101 10102 10201 113 12301 12302 名称 人民币 美元 工行 应收账款 A材料 B材料 核算项目 核算单一外币—美元 往来单位，往来业务核算 数量 公斤 公斤 期初余额 25,000 3,225,000 50,000 35,000（数量：500） 161 165 211 203 301 40101 40501 40502 50301 50302 50303 52101 52102 52103 固定资产 累计折旧 应付票据 应付账款 实收资本 工资 工资 折旧费 办公费 折旧费 工资 办公费 折旧费 工资 往来单位 12,000,000 100,000 399,000 2,836,000 12,000,000 应收账款业务资料：

2005-10-23，发货50000.00给华北机械厂， 业务编号：HB001 固定资产初始资料：

代码-FW-001

名称-行政楼类别-房屋及建筑物 残值率-5%

使用部门-财务部 入帐日期-2003--10—5 增加方式-自建 原值-12000000

折旧方法-平均年限法 预计使用期间-50年(600期) 折旧费用科目-管理费用—折旧费 累计折旧-100000

4.账套选项设置:

新增凭证字“记”；新增结算方式“汇票” 5.用户设置:

例：在用户管理中添加用户组：

会计员组；在此组新增用户：刘制单；张会计；进行授权：拥有会计处理全部权限，权限适用范围为所有用户。

其他用户自己设置。

三、凭证处理： 1、凭证录入

1）1-2从工行提现40，000元。 借：现金 40，000

贷：银行存款—工行 40，000 2）1-5销售部周浩借支差旅费备用金。 借：其它应收款—备用金 7，000 贷：银行存款—工行 7，000 3）1-10销售产品，收到货款8，000元。 借：银行存款—工行 8，000 贷：产品销售收入 8，000

4）1-12购入B材料100公斤，单价40元/公斤，用工行存款支付货款 借：原材料-B材料 4，000 贷：银行存款—工行 4，000 5）1-15支付本月管理部门办公费用3000元。 借：管理费用—办公费 3，000 贷：现金 3，000 6）1-20销售部周浩报销差旅费7000元。 借：产品销售费用-差旅费 7，000 贷：其它应收款-备用金 7，00 2、购进（增加）固定资产；并计提折旧 01—23

购买电脑一台，供财务部使用，代码为DN-001，单价8,000.00元,属于办公设备,残值率为3%，折旧方法为平均年限法，使用期5年，折旧费用科目为管理费用----折旧费，开出工行面额8,000.00元银行汇票一张。

借: 固定资产 8,000.00

贷:银行存款----工行 8，000.00

3、工资： 1、工资项目：

职员姓名，基本工资，加班时间，加班工资，岗位津贴，奖金，应发工资，扣款，实发工资

2、工资计算方法：

加班工资 = 加班时间* 5

应发工资 = 基本工资+ 加班工资 + 岗位津贴 +奖金 实发工资 = 应发工资- 扣款

3、2006年1月份有关工资数据基本资料如下： 职员姓名 王小刚 王波 周浩 基本工资 2000 1000 2000 加班时间 20 37 25 岗位津贴 150 100 150 奖金 300 80 200 扣款 200 50 150 4、结转工资费用： 管理人员与财务人员的工资计入管理费用---工资及福利费，销售人员的工资计入产品销售费用---工资及福利费，生产管理人员的工资计入制造费用—工资，生产人员的工资计入生产成本—工资。

5、查看“工资条”

6、凭证审核：更改用户，以张会计的身份审核本期所有凭证。 7、凭证过帐：以张会计的身份对本期所有凭证进行过帐处理

8、凭证修改：修改记字1号凭证，将提现金额改为35，000。修改后再重新审核过帐。 9、查看有关总帐与明细帐。

四、期末处理：结转损益；生成相应凭证，再将其审核过帐

五、自定义报表

期末根据本期帐务数据制作并输出“资产负债表”及“损益表”。

六、期末结账：

将本期所有的会计业务全部处理完毕之后，进行期末结账处理；（在“期末处理”模块） 结账完成后，系统进入下一个会计期间，并返回到结账处理窗口。