出纳会计岗位职责说明书

出纳会计岗位职责说明书

出纳会计岗位职责

出纳岗位职责

1.负责公司日常的用度报销。

2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;

3.逐日核对、保管收银员交纳的营业收进。

4.逐日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。

5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。

6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。

7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。

9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。

10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。

11.完成领导布置的其他工作。

财务部出纳岗位职责

出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有：

第一条 做好现金的日常治理及收付工作，保证现金收付的正确性和正当性。

第二条 天天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

第三条 严格执行现金治理制度和结算制度，根据公司规定的用度报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管职员、公司领导审核签章，方可办理。

第四条 根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清楚、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整洁，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章回档。

第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计职员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时正确，不得无故延误。

第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

第七条 及时清理帐目，督促因公借款职员及时报帐，杜尽个人长期欠款。

第 出纳员不得兼管收进、用度债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。

第九条 保管好现金、各种印章、空缺支票、空缺收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空缺收据和空缺支票必须严格治理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

第十条 严格遵守现金治理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。

第十三条及时正确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。

第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金活动报表。

行政出纳员岗位职责

1、严格执行各项财经，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。

2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，定期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。

3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。

4、加强现金治理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存进银行，严防被盗。

5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等用度的收缴工作，收费结束后与有关同道及时核对，防止少交或漏交现象。

6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用，非经领导批准私人不得借用。

7、做好工资表的编造和工资发放工作。

8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好进库登记，使账物相符。

9、完成领导交给的其 它临时性任务。

会计岗位职责

(一)活动资金核算

1.拟订活动资金治理和核算实施办法;参与核定活动资金定额;实行管用结合与资金回口分级治理;

2.编制活动资金计划和银行借、还款计划负责活动资金调度;组织活动资金供给;

3.定期考核活动资金使用效果;不断加速活动资金调动.

(二)固定资产核算

1.拟订固定资产治理与核算实施办法;规定固定资产与低值易耗品的界限;编制固定资产目录;

2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;

3.办理固定资产购置、调进调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续;进行明细登记核算;定期进清查核对;做到账物相符;

4.按制度规定计提固定资产折旧;

5.参与固定资产的清查盘点;分析固定资产的使用效果;促进固定资产的公道使用;进步固定资产利用率.

(三)材料核算

1.会同有关单位拟订材料治理与核算实施办法;建立健全材料收发、保管和领用手续制度;

2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划;

3.审计材料采购用款计划;控制材料采购;把握市场价格;审查等凭证;考核材料的消耗;

4.建立材料明细登记账;进行明细核算;做到账物相符;核算清楚;参与库存材料的清查盘点;对盘盈盘提出处理意见;经批准后作出处理.

(四)工资核算

1.按计划控制工资总额的使用;

2.审核工资表;计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;

3.进行工资明细核算.

(五)本钱核算

1.拟定本钱核算办法;建立健全本钱核算工作程序;编制本钱用度计划;

2.拟订生产经营本钱、用度开支范围;把握本钱用度开支情况;登记本钱用度明细账;按规定编制本钱报表上报;

3.考核、分析本钱用度开支情况;积极挖潜节支;提出改进意见;努力降低本钱用度支出.

(六)利润核算及分配

1.编制利润计划;将年度利润指分解落实到单位;

2.做好利润明细核算;正确计算生产经营、销售收进和其他收进;认真审核和计算各项本钱用度支出;正确计算利润;按制度计算和上交税;制作并登记有关的明细账;编制利润报表上报;

3.按章程规定和股东大会决议分配利润;分配股息、红利;计算股息、红利率;编制利润分配表、股利分配表;

4.考核、分析利润完成情况;积极挖潜节支;提出改进建议和措施;努力进步利润.

(七)往来结算

1.加强治理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项;

2.按合同或规定要计收利息的;应正确计息;一并在往来账项上计收;年终时应抄列清单;与有关单位或个人核对;催收催结.

(八)专项资金核算

1.拟订专项资金治理办法;实行回口治理;

2.对专项资金进行明细核算;

3.按时编制专项奖金报表.

(九)总账报表

1.登记总账;核对账目;编制资金平衡表;

2.核对其他会计报表;治理会计凭证和账表.

(十)综合分析

1.综合分析财务状况和经营成果;

2.编写财务情况说明书;

3.进行财务猜测;为领导提供决策参考意见。