差旅管理制度审计

一、目的

为规范公司职员的出差治理，提高工作效率，合理操纵费用，结合公司的实际情形，特制定本制度。

二、适用范畴

本细那么适用于公司所有人员的差旅治理，各相关公司参照执行。

三、职责：

1、主管领导：主管领导负责审定出差的必要性及业务招待的合理性。

2、行政部：行政部为公司所有差旅打算的归口治理部门，负责进行差旅打算的核定备案等工作。 3、财务部：负责差旅费用的审核、报销等工作。

四、出差审批方法： 1、出差申请程序：

1.1、因工作需要出差，出差前填写出差签报表报主管领导及行政部,明确出差任务、出行路线、逗留时刻、客户招待及随行人员等相关事宜，出差签报表先由总经理或分管领导审核签字。假设同次出差任务涉及多部门职员的，应按部门分别注明。未通过审批的，不予借支和报销

差旅费。行程确定后，所有人员出差涉及的火车票、飞机票均由行政部按低价原那么结合出差行程进行订票。

1.2、签报表由财务部留存，并作为部门费用考核依据。如要借款，需填写〝暂支单〞，依照签报表核定借款金额，经财务部负责人审核批准方可执行。出差终止，凭签报表和费用单据到财务部销账。

1.3因工作需要，出差人需要在差旅费之外暂借的合理款项，需在签报表上注明用途、缘故及金额，报公司领导批准后财务部方可借支。

2、差旅费报销程序：

2.1、经批准出差办事人员，应如实填写签报表，审批手续完毕后，由申请部门保管，出差终止后填制报销单与签报表一并交财务进行报销。

2.2、出差人员在终止行程后一周内按照相关费用规定填写〝差旅费报销单〞，以部门为单位到财务部报销，财务部结合签报表和公司费用报销审核程序予以报销。

3、差旅费由住宿费、交通工具费、差旅补贴费、其他费用四部份组成。

3.1住宿费标准：

高层治理〔总部副总、总监，总经理直管部门主200元/间/天 任、各相关公司副总经理以上职务〕 省内出差 中层治理〔部门主任、副主任〕 一样职员 省外出差150元/间/天 100元/间/天 高层治理〔总部副总、总监，总经理直管部门主250元/间/天 〔除以下地点外〕 任、各相关公司副总经理以上职务〕 中层治理〔部门主任、副主任〕 一样职员 200元/间/天 150元/间/天 北京、天高层治理〔总部副总、总监，总经理直管部门主300元/间/天 津、上海、任、各相关公司副总经理以上职务〕 深圳、广州、香港 中层治理〔部门主任、副主任〕 一样职员 250元/间/天 200元/间/天

注：住宿费系指房间标准房价；

3.2、交通工具费标准

职位 省内 省外 北京、天津、上海、深圳、广州、香港 高层治理〔含义同前〕 中层治理 一样职员 飞机〔经济舱〕或汽车 汽车 飞机〔经济舱〕 火车或汽车〔需乘坐飞机报公司领导审批〕 飞机〔经济舱〕

3.3、差旅补贴报销标准

职位 省内 省外 北京、天津、上海、深圳、广州、香港 120元/人/天 高层治理 80元/人/天 100元/人/天 中层治理 一样职员 60元/人/天 40元/人/天 80元/人/天 60元/人/天 100元/人/天 80元/人/天

3.4其他费用

3.4.1业务招待费。确因工作需要招待客人时，各部门、相关公司要事先在«出差签报表»上预填，否那么不予报销，招待费必须先请示按财务公布的预报标准，经分管领导同意，方可实施招待，报销时按财务相关规定报销。

3.4.2停车费。今后凡是乘坐飞机出差的人员，均事先向行政部申请车辆送接，不得自己开车前往机场，假如自己开车前往机场，所产生的停车费用自理，只有专职驾驶员在征得行政部车辆主管人员的同意后可在机场停车，所产生费用公司予以报销。

五、差旅费报销原那么 执行

1、近郊出差〔出差半径180公里以内的，含昆明市所有区县、曲靖、玉溪、楚雄的部分区县〕时刻不足一日，差旅补贴报销标准按相关规定的1/2执行。

2、住宿费报销条件：

2.1、按出差的实际天数凭正式发票运算报销。实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员自理，低于限额的按本级别最高报销金额的80％报销，因专门情形超标，经总经理批准后可据实报销。

2.2、两人以上同行出差并同住一标准间可按级别最高者的标准执行；

2.3、关于自行安排住宿而不报销住宿者，按本级别最高报销金额的50%计发补贴；由对方单位提供住宿的不再计发补贴。

3、接待单位提供交通工具的出差人员不实行交通工具费报销；异地市内交通费在合理范畴内按实际发生金额报销，但需提供乘车的具体路线；公司中高管以上人员出差，因工作需要随行人员参照公司领导标准报销；一样职员出行如遇专门情形须乘飞机的，经公司领导同意行政部方可办理。

4、出差期间，假设发生招待费，必须与«出差签报表»所填写的接待安排一致，否那么不予报销。报销时须单独填报，要求写明发生费用缘故，被招待对象及其就餐金额。

5、出差的行程路线须与出差打算表上标明的路线相符，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额自行承担，且多行走的天数按旷工处理。如有专门情形，需经其直截了当上级核准。

6、出外参加会议或培训的，经部门负责人同意，报公司领导批准后到行政部备案。会议、培训和食宿由主办方统一安排的，据实报销会务费和培训费，不再报销差旅补助。如经审查后，发觉有弄虚作假者，按多报住宿费和差旅补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

7、严格操纵出差人数，未经领到批准多派人员出差的部门，对领导处予多派人出差费用的2倍罚款。

8、出差期间，假设有不在以上规定范畴内的费用依照实际情形需要报销的，由总经理或相关授权领导审批后，方可报销。必要时相关公司从年度绩效考核费用中列支，部门中高管人员从年度绩效中列支。

六、本制度由公司行政部进行说明及修改。 七、本制度自签发之日起生效，各相关公司的相关制度假设与本制度有冲突，以本制度为准。 附件：表一«出差签报表»

出差签报表

部 门 具体行程 姓 名 从 动身至 ，途经 都市 ，总行程 天 1、是否需要交通安排 ： □ 否 □是 2、是否有接待方安排食宿：□ 无 □ 有 □住宿 □用餐 接待单位 3、是否需要招待客户： □ 否 □ 是 客户所在都市： ，客户名称及人数 费用估量 。 出差部门负责人确认： 以下由行政部按相关规定填写 交通工具 □飞机 □火车 □汽车 费用打算： 差旅补贴 标准： 元/人/天 补贴金额总计 元 住宿费 标准： 元/天/人 ， 费用打算： 具体安排 是否有同住人：□无 □有 同住人姓名： 行政部审核意见 以下由财务部按相关规定填写 差旅补贴合计： 元，住宿费合计： 元 费用审核 交通工具费： 元，备用金： 元 费用总估量： 元 签字： 签字： 如本表不够填写，请另附纸张，此表由财务部留存 财务部审核意见 分管领导审批 意见 总经理审批意见