农村信用社合规 题库1

查所涉及的账户资金转往境外的，经履行法定程序后，地鉴定机构提出书面鉴定申请。 可以采取临时冻结措施。临时冻结期限如何规定？（ ） A假币实物B货币真伪鉴定书C假币收缴凭证D没有正 \"A不得超过四十八小时B有效期为四十八小时C不得确的答案 E答案C 超过二十四小时D有效期为二十四小时E答案A 13\"若准备金账户余额（ ）应缴存金额时，则本旬可2\" 缴存中央银行财政性存款时，于（ ）后五日按人不调整；若准备金账户余额（ ）应缴存金额时，缴存民银行规定的缴存比率进行调整。 机构应及时调度资金补足准备金。 \"A大于 小于B大于 大于C小于 大于D小于 小于 \"A旬B月C季D年E答案A E答案A 3\"根据《金融机构反洗钱规定》，金融机构在履行反洗14残缺人民币，票面残缺不超过（ ），其余部分的图案、钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当如何处理？（ ） 文字能照原样连接者，应全额兑换。A1/2B1/4C1/3D2/5E\"A及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构报告 答案B

B及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告 C及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和中国反洗钱监测中心 D及时以书面形式向当地公安机关报告 E答案B 4办事处（ ）组织一次辖内机构存放同业资金账户情况的全面检查和对账，其中开户行在本市的应到开户行面对面对账。A每季 B每半年 C每年D每二年E答案C 5《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中，大额交易累计交易金额以单一客户为单位，按什么方式计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。（ ） A按资金收入情况，单边累计B按资金付出情况，单边累计 C按资金收入和付出的情况累计D按资金收入或者付出的情况，单边累计E答案D 6\"县级联社应加强存放同业资金账户核算管理，按照存出款项逐户开立内部账户核算。存放同业资金账户开立后，签订的存放协议和退回的开户申请书、预留印鉴卡片等资料由（ ）专夹保管。 \"A账务核算机构B 业务管理部门C 会计管理部门 D信贷管理部门E答案A 7系统内借款期限根据实际需要确定，最长不超过（ ）年。A1年B2年C3年D4年E答案A 8\"县级联社向人民银行存入特种存款时，应填制（ ）支票或当地人民银行规定的转账凭证，并加盖预留人民银行印鉴后，送交当地人民银行办理（ ）存入。 \"A现金 现金B转账 转账C现金 转账D转账 现金E答案B 9\"初次缴存中央银行财政性存款时，根据余额表合计余额计算应缴存金额，产生的会计分录为（ ）。 \"A借：10201501缴存中央银行财政性存款 贷：10200501准备金存款B借：10200501准备金存款 贷：10201501缴存中央银行财政性存款CDE答案A 10\"同业拆借的期限最长不得超过（ ）年，到期后不得展期。 \"A1年B2年C3年D4年E答案A 11同业存放款项应严格执行对账制度，按（ ）签发明细对账单，按（ ）签发余额对账单。A月 月B月 季C季 月D季 季E答案B 12持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起3个工作日内，持 （ ） 直接或通过收缴单位向15\"营业机构库存按（ ）的用量掌握。 \"A1个月B2个月C3个月D4个月E答案A

16\"根据人民银行规定，准备金存款实行按（ ）调整。

\"A旬B日C月D年E答案A 17\"缴存准备金存款初次缴存时，根据余额表合计余额与缴存比例计算应缴存金额缴存，产生的会计分录为（ ）。 \"A借：10200501准备金存款 借：61101001汇划业务手续费支出 贷：10501001存放国有商业银行活期款项B 借：10501001存放国有商业银行活期款项 贷：10200501准备金存款 贷：61101001汇划业务手续费支出CDE答案A 18一般柜员尾箱库存按1周的用量掌握，但每种凭证最多不能超过（ ）A 50份 B200份C150份D100份E答案B 19按照《最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定，违反国家规定，使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，情节严重的，应当依据刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。其中“情节严重”指的是（ ）A数额在50万元以上的，或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的。B数额在50万元以上的，或者造成金融机构资金10万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的。C数额在100万元以上的，或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的。D数额在100万元以上的，或者造成金融机构资金10万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的。E答案C

20\"以下关于代理国库业务基本规定描述错误的是（ ）。 \"A信用社不得无理拒收纳税人缴纳或征收机关负责组织征收的预算收入B 信用社在受理缴款书后，应及时办理转账，不得无故压票，在各联次上加盖业务印章的日期应相同C信用社收纳的预算收入属代收性质，不是正式入库，可以办理预算收入退付D 信用社收纳的预算收入在未上划以前，如发现错误，应将缴款书退征收机关

或纳税人更正，重新办理缴纳手续E答案C

21以下关于借意险的保险期间说法正确的是A借意险的保险期间最长不得超过2年B借款期限为1年或1年以内的，保险期间应与借款期限一致C借款期限为1年以上的，保险单上记载的保险期间为1年，次年由保险公司进行续保处理D借款期限为1年以上的，保险单上记载的保险期间为2年，但应在特别约定处注明收取与入人E答案A

32\"反洗钱工作机构和岗位设立情况在年度内发生变化的，金融机构应于变化后的（ ）工作日内将更新情况报告中国人民银行或其当地分支机构。 \"A20个B30个C10个D15个E答案C

33电子商业汇票贴现和转贴现利率、期限等由（ ）协商确定。A中国人民银行B贴出人与贴入人协商 C 借款期限一致的保费E答案B

22客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应（ ）为客户办理业务。A继续 B暂停C中止D连续E答案C

23\"县级联社应使用中央银行会计核算电子对账系统或其他方式与人民银行准备金存款每（ ）进行余额核对。 \"A日B月C旬D年E答案A

24\"关于代收代付业务规定以下描述错误的是（ ）。 \"A信用社办理代收代付业务，应与存款人签订代收代付协议，办理代收费业务时，信用社应只与收费单位签定协议，明确双方的权利和义务B批量开立的个人银行账户存款凭证，原则上应有单位会计人员领取，并由职工本人持有效身份证件到信用社柜面办理密码启用C信用社应以存款人提供的磁介质代收代付明细进行业务处理，经存款人核对一致并签章确认后进行业务处理D 信用社办理代收代付业务应按规定向被代理单位收取手续费。省联社未制定统一收费标准前，各县级联社可结合当地实际情况，并参照同业标准执行，并在代收代付协议中进行明确E答案D

25\"《中华人民共和国反洗钱法》规定，金融机构未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告，致使洗钱后果发生的，对金融机构处（ ）罚款。

\"A20万元以上50万元以下 B50万元以上200万元以下C50万元以上500万元以下D50万元以上800万元以下E答案C

26下列不属于系统外资金往来业务的是（ ）。A存放同业 B 同业存放C与人民银行往来 D存放资金业务E答案D

27同一存款人的多笔存款可开立一份存款证明，但最多不超过（ ）笔存款。A4B3C10D5E答案A

28\"同业存放款项账户实行客户账户管理方式，账户性质一般应为（ ），并按账户管理有关规定向人民银行报备。

\"A 基本账户 B一般账户C 专用存款账户D临时账户E答案C

29\"办理政府非税收入业务时，代理清算行应按（ ）申请前（ ）工作日的清分数据。

\"A日，一个B月，一个C日，两个 D日，三个E答案A 30\"电子商业汇票持票人对出票人、承兑人追索和再追索权利时效，自票据到期日起（ ），且不短于持票人对其他前手的追索和再追索权利时效。

\"A三个月 B六个月C一年D两年E答案D 31\"电子商业汇票再贴现利率由（ ）规定。

\"A中国人民银行 B省联社C贴出人与贴入人协商 D 贴贴出人D贴入人E答案B

34电子商业汇票的付款期限最长不得超过（ ）。A三个月B半年C1年D 2年E答案C 35会计主管应按（ ）对存放同业款项发生额进行逐笔核对，相关余额对账单及开户行提供的交易明细按规定保管。A月B季C半年D年E答案A 36行内电票系统每日运行时间从（ ），具体的时间安排参照人行规定执行。A8：00-20：00 B9：00-21：00 C10：00-22：00 D12：00-24：00E答案A

37职工总计投资入股比例不得超过股本总额的（ ）。A5% B10%C20%D25%E答案C

38在电子商业汇票系统和大额支付系统非共同运行时间内，电子商业汇票各种业务的资金清算通过（ ）的方式实现。A线上清算B线下清算C 线上清算或线下清算DE答案B

39单个自然人投资入股比例不得超过股本总额的（ ）。A1% B5%C10%D2%E答案D

40\"在电子商业汇票系统和大额支付系统共同运行时间内，电子商业汇票转贴现、再贴现、提示付款、央行卖出商业汇票业务的资金清算可以通过（ ）的方式实现。

\"A 线上清算 B 线下清算C线上清算或线下清算DE答案C

41电子商业汇票的贴现、再贴现业务选择（ ）方式。A线上清算B 线下清算C全额清算D差额清算E答案B 42营业机构对停止使用、客户交回或填制错误的重要空白凭证，以下处理错误的是（ ）。A停止使用的重要空白凭证，经核点无误，登记《重要空白凭证登记簿》，封存后入库（柜）保管，按规定交省级联社集中销毁；B数量较少的可由营业机构按规定作废后作当日凭证附件C客户交回的重要空白凭证应作当日凭证附件或按规定集中上缴、统一销毁D经办人员办理业务过程中填错的重要空白凭证作当日相关凭证的附件E答案A 43县级联社营业部开立人民币存放同业资金账户时，应提出申请并注明开户理由和最高存款额度，经（ ）审核，（ ）同意后，报（ ）审查备案。A办事处、市联社 联社主任办公会 会计管理部门B联社主任办公会 办事处、市联社 会计管理部门C会计管理部门 联社主任办公会 办事处、市联社DE答案C

44农信银汇出社可以对已经发送的处在（ ）状态的汇兑、委托收款、托收承付等往账业务进行撤销。A轧差B确认C清算D 排队E答案D

45农信银电子汇兑业务，汇兑往账修改原则为（ ）。

A 谁录入、谁修改、谁负责 B谁录入，谁元E答案A

修改，谁删除C谁发起、谁负责 D谁确认，谁负责E58\"小额支付系统每日日切时间是（ ） 答案B 46农信银系统单笔现金汇款金额超过（ ）、转账汇款\"A16:00 B16:30 C17:00 D17:30E答案A 金额超过（ ）需主管授权。A10万元（不含） 2059未妥善保管主管授权卡和密码，按照《山东省农村信万元（不含）B 20万元（不含） 50万元（不含）用社员工违规违纪行为处理办法》规定，情节严重但未C10万元（不含） 50万元（不含）D5万元（不含） 造成严重后果的，给予有关责任人（ ）处分。A经10万元（不含）E答案B 济处罚B警告至记过 C警告至记大过D记大过至开除47\"农信银柜面通兑限额根据存款人开户行的限额控制E答案C

确定，在我省农村信用社单笔取款不得超过（ ）万60\"按照人民银行的相关规定，存款准备金实行换人（ ）元。 进行发生额及余额核对。 \"A20（含）B 30（含）C50（含）D100(含)E答案C \"A每季B每月C每旬D每日E答案D 48\"农信银系统成员机构及所属机构社（行）号由（ ）61\"存款准备金是为保证客户提取存款和资金清算需要，位数字组成。 根据人民银行规定的缴存范围和比例缴存人民银行的\"A8B10C17D21E答案B 法定准备金，于旬后（ ）日内进行调整缴存。 49\"目前影像交换系统处理支票业务的金额上限为（ ） \"A5B2C3D4E答案A 万元 62\"目前，信用社电子银行承兑汇票单张出票金额原则\"A20B30C40D50E答案D 上不得超过（ ）万元。 50委托收款以单位为付款人的，付款人接到通知日的次\"A1000B500C2000D5000E答案A

日起（ ）日内未通知信用社付款，视同付款人同意63\"对于大额支付系统待确认业务，省资金中心的处理付款。A1日B2日C3日D4日E答案C 流程正确的是（ ）。①打印大额支付发出待确认业务清51\"营业机构办理资金汇划业务，汇出款项单笔金额大单②打印发出行的查询书，登录大额前置机系统核实③于（ ）万元的，应经营业机构主管、县级联社逐级向发出行回复核实结果 授权后办理。 \"A①②③B②①③C③①②D①③②E答案D \"A100B300C500D600E答案C 64\"网点对接收到的差错调整通知书，以下说法错误的52\"商业承兑汇票的付款人开户行收到通过委托收款寄是（ ）。

来的商业承兑汇票，将商业承兑汇票留存，并及时通知\"A原则上应于当日进行确认B营业日结临界点或日结付款人。付款人收到其开户行的付款通知，应在当日通后收到的差错调整通知书，下一工作日始进行确认，至知信用社付款。付款人在接到通知日的次日起（ ）迟不得超过下一工作日C差错调整通知书确认后需退回内（遇法定节假日顺延）未通知信用社付款的，视同付客户账的资金，原则上要于当日入账D差错调整通知不款人同意付款，信用社应与付款人接到通知日的次日起需核实直接确认，任何情况下不得拒绝E答案D 第（ ）（法定节假日顺延）上午开始营业时，将票款划65\"下列哪种凭证状态可以将凭证通过机构间凭证调拨，给持票人。 上缴给中心库（ ）

\"A10日、11日B3日、4日 C12日、13日D5日、6日E\"A可用B作废C在库D未使用E答案C 答案B 66\"我省农村信用社管理制度明确要求：对于接收的大53\"承兑行应每天查看承兑汇票到期情况，于承兑汇票额查询类报文，原则上要在当日进行查复，如有特殊原到期前（ ）向出票人发出书面通知，通知出票人将差因，至迟不得超过次日上午（ ）查复；为避免出现日额款项存入开户行。 切时点异常查复报文，大额支付系统（ ）后不得再办\"A10天B5天 C15天D30天E答案A 理查复业务。

54银行承兑会汇票垫款按每日（ ）计收利息。A万\"A9：00 12：00 B12：00 12：00 C12：00 15：分之三B万分之十五C万分之五D万分之十E答案C 00 D11：00 16：55E答案D

55银行本票自出票日起，付款期限最长不超过（ ）67\"我省农村信用社清算账户出现日间、日终透支的，A6个月 B2个月C10天D1个月E答案B 由资金清算系统分别按透支金额的（ ）和（ ）56\"银行汇票的金额起点为（ ） 自动计收罚息。 \"A10000元 B500元 C1000元D100元E答案B \"A万分之五，万分之三 B千分之五，千分之三C万分57\"出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实之三，万分之五 D千分之三，千分之五E答案C 有存款金额的，为空头支票。出票人禁止签发空头支票、68\"存款人申请支付密码器增加账号或重新启用时，应与信用社预留印鉴不符、使用支付密码编制错误的支票。于增加账号或重新启用日（ ）起使用支付密码器签一经发现，信用社应作退票处理，并按规定向人民银行发支付凭证。

报告，由人民银行按票面金额处以（ ）的罚款。对屡\"A当日B次日C3日后D10日后E答案B 次签发的，信用社应停止其签发支票。 69\"客户存折丢失后，进行凭证补发的时限为（ ） \"A5% ，1000元 B10%，5000元C1%，10000元 D2%，1000\"A必须在7日后15日内B可以在挂失当天立即办理重

置C必须在挂失次日起2月内D必须在挂失3日后2月上摘要栏文字一格写不完时，可在下一格连续填写，但内E答案D 其金额应填在文字最后一格的金额栏内C账簿上的一切70\"下列说法正确的是（ ） 记载，不许涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀。因\"A存款人死亡后，继承人办理存款过户手续时，存款人漏记而使账页发生空行时，应在摘要栏内用红字注明在本营业机构存款余额低于3000元（含）的，可不经“此行空白”字样，并由记账员盖章证明。D如果账页继承权公证B办理现金业务的前台现金柜员可设立零币记载错误无法更改时，应经会计主管同意，粉碎旧账页，盒，营业日终，零币盒内的零币要随款包解送C零币盒换新账页记载。E答案D

内的零币不得超过5元，超过5元的，应将超出部分取81\"会计科目代号的第一位用来定义科目的性质，第一出，待零币盒内的零币不足时再补入D一日三碰库制度位4代表（ ）类科目。

是柜员及时发现现金差错、保证账款相符的一种手段，\"A资产类科目B负债类科目C资产负债共同类科目D碰库后要留存书面碰库记录E答案A 所有者权益类科目E答案D

71个人一次性代理办理借记卡的数量不得超过（ ）82冻结单位或个人存款的期限最长为（ ），期满后可以张。A1B3C5D10E答案B 续冻。A1个月B3个月C1年D6个月E答案D 72\"对于小额普通汇划隔日退回待查业务正确的处理流83\"预留印鉴挂失后，存款人可于（ ）申请更换印鉴，程为（ ）①重发失败的业务，发出行柜员向省资金更换印鉴卡片（ ）个工作日后，将原预留印鉴卡片正中心发调账申请②对于可以重发的业务选择重发③省卡、存款人交回的预留印鉴卡片副卡及更换印鉴申请书资金中心核实业务要素后下调账通知④发出行确认省等一并放入账户资料袋内保管。 资金中心下发的调账通知 \"A当日 7B当日 10C次日 10D次日 7E答案B \"A①②③④ B②①③④C③①②④D①③②④E答案B 84预留印鉴卡片上的启用日期为（ ）A预留印鉴卡片73\"下列关于查询查复的规定中，正确的有（ ）。 本身的启用日期B预留印鉴卡片本身的启用日期C人行\"A网点办理查询查复必须坚持“有疑必查、有查必复、核准日期D初次办理收付款的日期E答案A 复必详尽、切实处理”的原则B人民银行规定大、小额85客户申请开通单位银行结算账户通兑业务的，变更支支付系统查询查复至迟不得超过下一工作日上午12时取方式和通兑需要（ ）日完成A1B2C3D4E答案B C山东省农村信用社规定各系统查询查复原则上应于收86对客户签名错误的凭证，单笔交易金额在人民币（ ）到查询当日进行查复，对于日切时点收到的查询，要于元以下的业务，客户可以一道线将错误签名划销后，在下一工作日始查复，至迟不得超过上午11时D以上答适当位置重新签名或捺指纹确认，并由经办柜员在线左案均正确E答案D 端签章证明。A1000B2000C3000D4000E答案C

74以下哪一项不属于资金清算业务重大事项应遵循的87营业机构应指定账户资料保管人员或其他人员至少原则（ ）。A早发现.早报告B处置后再报告C早处置每（ ）进行一次单位账户资料完整性、有效性审核AD边上报、边处置E答案B 月B季C半年D年E答案D 75我省农村信用社制度规定，营业网点收到的各系统查88资信证明业务是证明客户（）的一种咨询见证类中间询业务原则上应于当日进行查复，对于临近日切时点收业务。A资信状况B存款状况C贷款状况D信用状况E到的查询，至迟应于下一工作日（ ）前进行查复处答案A 理。A上午9时 B上午12时 C上午11时 D上午10时89资信证明是指农村信用社根据客户委托，按照规定程E答案C 序和条件向客户指定的（ ）出具资信证明书的金融服76清算备付金账务记载由系统按流程处理，原则上（ ）务业务。A第三方B借款方C对手方D投标单位E答案手工记载账务。A允许B不允许C可以 D需要E答案B A

77\"省联社资金中心根据县级联社的清算资金量和清算90资信证明书的证明内容包括（ ）A客户在特定时段业务增长情况，确定清算备付金（ ）缴存比例。 内与农村信用社在资金结算方面有无不良记录、执行结\"A最高B最低C合适D适中E答案B 算纪律是否良好等。B客户与农村信用社业务合作中任78\"存放中央银行及其他同业款项，应于清算资金时核何其他方面的资金情况.C客户与农村信用社业务合作对或每（ ）核对一次，核对时采用分离换人核对的方中任何其他方面的信用情况D申请人在农村信用社存款式，核对一致后在有关对账单上签章证明。 的具体数额、企业注册资金验资情况等。E答案A \"A季B旬C年D月E答案D 91农村信用社受理客户提交的资信证明业务申请后，应79\"利随本清贷款到期后，自动改为定期结息，系统自按规定进行调查、审核，并为符合条件的客户出具（ ）动于该笔贷款到期日次日将其产生的应计收贷款利息格式的资信证明书。A自由B标准C客户提供D任意E转入（ ），其值为贷款发放日至到期日的贷款利息。 答案B

\"A应收未收贷款利息B应收利息C逾期利息D催收利息92农村信用社为客户出具的资信证明书的证明时段原E答案B 则上为（ ）年。A半B一C二D三E答案B 80\"关于记账规则下列说法错误的是：（ ） 93办理资信证明业务时，信用社应对客户在本社办理各\"A记账用蓝黑（或碳素）墨水钢笔或签字笔书写；复写类业务过程中的（ ）情况进行调查。A资金结算情况、凭证、账簿用蓝、黑圆珠笔、双面复写纸书写。B账簿执行结算纪律B资金结算情况、诚实信用情况C执行结

算纪律、资金营运情况D执行结算纪律、存款归社情况E答案A

94各单位办理查询查复业务打印或填制的查询查复书，107手机银行（客户端）可到（ ）进行柜面签约。A省辖任一营业网点B办事处（市联社）辖内任一营业网点C所属法人机构任一营业网点D仅限开户网点E答案C 按照（ ）作当日会计凭证保管。A流水号B业务顺序C发出（接收）时间 D当日凭证最后E答案B

95营业机构自助设备备用钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后，交法人机构（ ）部门集中装箱加锁入库保管。A电子银行B信息科技C监察保卫D现金管理E答案D

96农村信用社实行假币收缴奖励制度，根据柜面收缴假币的面额按季给予经办人员奖励，奖励标准为收缴面额的（ ）。A10%B15%C20%D25%E答案C

97对于个人在同一营业机构办理单笔或当日累计人民币（ ）万元以上的现金支取、现金票据解付及其他形式现金支取的，银行应当要求取款人提供本人身份证等有效身份证件，在有关的支取凭证上注明用途，并签字确认。A5B10C20D30E答案C

98账户核实过程中经核实确为虚假、假名、匿名的身份信息的，农村信用社应按照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，（ ）为账户提供服务，也可经账户持有人同意后进行销户处理。A终止B中止C暂停D继续E答案B

99农村信用社对社会保险经办机构在农村信用社开立的社会保险基金收入户、支出户中的基本养老保险基金存款、基本医疗保险基金存款，应按照中国人民银行规定的（ ）利率计息，遇利率调整分段计算。A活期存款B定活两便存款C3个月整存整取定期D半年整存整取E答案C

100发生自助设备长款的，对无法查明原因和应退还客户而无法退还的长款挂账（ ）个月后，营业机构应向县级法人机构提交申请，经批准后记入出纳及结算长款收入。A1B3C6D12E答案C

101属于信用社自身承担损失的自助设备短款，营业机构应向县级法人机构提交申请，经批准后记入出纳短款及结算赔款支出，挂账时间不得超过（ ）个月A1B3C6D12E答案B

102发现客户存折存取款记录打印混乱的，应要求取款人提供有效身份证件并进行核对，无误后先将客户存折进行（ ）处理，再办理存取款业务A销户B换折C补登D剪角作废E答案B

103联网核查记录的电子版保存期限为（）年。A5B10C15D3E答案A

104存款人变更印鉴时，无法提供原预留印鉴的，更换印鉴（ ）个工作日后，将原预留印鉴正卡放入账户资料袋内保管。A5B7C10D3E答案C

105公证机关在办理继承权公证过程中，需要向信用社（ ）被继承人详细存款账号等有关情况，信用社可依照法律程序协助办理。A核实B查询C公证D过户E答案A

106每个客户仅允许签约（ ）个手机银行（客户端）用户。A1B2C3D4E答案A 108个人手机银行（客户端）加挂账户最多不超过（ ）个。A3B5C10D20E答案B

109个人手机银行（客户端）约转账户须为个人或单位结算账户，最多不超过（）个。A10B20C50D100E答案D 110企业手机银行（客户端）客户签约、信息查询、注销和企业操作员维护业务可以在签约账户（）网点办理。A市辖B开户C省辖D县辖E答案B

111轮候冻结是指对有权机关已经冻结的账户，其他有权机关可以在系统里对该账户进行（ ）登记。A轮候冻结B连续冻结 C实时冻结D单项冻结E答案A

112轮候冻结是冻结排队的机制，当对该账户执行冻结时，若该账户已被冻结，则该账户（ ）进行冻结操作A允许再次B不允许C可以单项冻结D可以全部冻结E答案A

113会计主管每月对本营业机构所有柜员尾箱查库不得少于（）次。A2B3C4D5E答案A

114柜员原则上只能在其所属营业机构（A机构）登录系统，特殊情况下确需在其他营业机构（B机构）登录A机构的，应由A机构提出申请，经法人机构（ ）批准后进行。A信息科技部门B会计管理部门C审计管理部门D监察保卫部门E答案B

115取得抵债资产过程中支付的抵债资产欠缴的税费和支付的相关税费先入（ ）归集A其他应收款B其他应付款 C营业外支出 D营业外收入E答案A

116对于法人和其他组织办理单笔或当日累计人民币交易50万元以上现金支取、现金票据解付及其他形式现金支取的，银行应当要求其填写（）。A大额现金支取申请表 B大额现金预约登记簿C大额现金预约申请表 D大额现金支取登记簿E答案A

117抵债资产的接收按照（ ）的原则，只有在信用社已经取得所有权并实际收到、占管抵债资产后，才能予以确认。A实质重于形式B谁接收，谁负责C妥善保管原则D合理定价原则E答案A

118通过大额支付渠道发出的贷记业务，如果金额低于( )万元，需要通过修改优先级标志，选择加急或特急，才能将发起业务。不然人行将对该业务做出拒绝处理。A5B10C15D20E答案A

119二代支付系统上线后，如果出现账号户名不相符的情况，会出现系统自动挂账，来账接收到之后会自动挂账在( )A22101002应解付清算挂账款项B22101002应解付汇入待查款项 C22101001汇出待转款项D22101001汇出待清算款项 E答案B

120职工福利费是按职工工资总额的（）控制，主要用于职工困难补助，或者统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出，按规定发生的职工福利费等方面的开支。A13%B14%C2%D10%E答案B

121职工教育经费是按职工工资总额的（）%计提，用于职工教育方面的开支。A2.5B14C10D8E答案A

122（）万元（含）以上的财务开支原则上以转账方式

支付，对于确需支付现金的，应按流程经财务审批后支付。A5B2C3D1E答案B

123会计主管每（）对抵质押有价物品、有价单证、代保管物品查库不少于一次，营业机构负责人每（）查库不少于一次。A月 月B月 季C季 月D季 年E答案A

124市联社分管主任每年对凭证中心库查库不少于（）次。A1B2C3D4E答案A

125凭证管理员应核对重要空白凭证（ ），自行领用凭证的确保在途凭证当日必须入库。A在途户B在用户C在库户D可用户E答案A

126下列关于会计业务印章使用范围说法错误的（）A社（行）名业务公章：用于对外签发的重要单证和有价单证B业务讫章：用于各种现金收付凭证、转账凭证、通用凭证及入账回单等，表明业务已经处理完毕C结算专用章：用于签发结算凭证以及结算款项的查询、查复书等D本票专用章：用于信用社对外签发的银行本票和商业汇票。E答案D

127会计出纳人员休班一般指离岗（ ）。A2日至3日B4日至5日C1日（含）至3日（含）D3日以下E答案C 128\"按对年对月计算，不够整年整月的零头天数，按每月30天计算例如：2009年2月27日存入一年期存款,于2010年3月2日支取,零头天数为（）天。 \"A7B6C4D5E答案D

129\"在会计凭证上填写金额时，•16，409.02，应写成（ ）。

\"A人民币壹万陆仟肆佰零玖元贰分B人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分C人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分D壹万陆仟肆佰零玖元零贰分E答案B

130\"（）即柜员及主管人员必须对现金箱、凭证箱及账务平衡情况进行适时的检查核对

\"A实时控制B适时检查C授权控制D自我监督E答案B 131\"中国人民银行对国库存款按照（ ）结息。 \"A月B季C年D不定E答案B 132\"每日营业终了，（ ）应核对在途现金和同城往来科目，查看是否有余额，如有应查明原因。

\"A会计主管B现金柜员C一般柜员D凭证管理员E答案A

133\"每个一般柜员每种重要空白凭证库存数量最多不能超过（ ）份。

\"A100B200C150D250E答案B

134\"重要空白凭证只有在( )状态才可进行作废。 \"A在库B可用C在库、可用D未作废E答案C

135\"存款人在异地从事临时活动时，可以开立（）个临时存款账户。

\"A1B2C3D任意个E答案A

136\"单位银行卡账户的资金必须由（）转账存入，不得办理现金收付业务。

\"A基本存款账户B一般存款账户C专用存款账户D临时存款账户E答案A

137\"单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但结算金额应在人民币（）万元以内。 \"A5B20C50D100E答案C

138临时存款账户的有效期最长不得超过（）年。A1B2C3D4E答案B

139\"银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（）年。

\"A5B10C15D永久保管E答案C

140\"单位卡起存金额（）元，卡内账户资金一律从其基本账户转账存入，申领单位最多可申请（）张单位卡。 \"A500 3B1000 3C5000 5D10000 5E答案B

141\" 基本存款账户的开立、变更、撤销应通过（）行政许可。

\"A中国人民银行B税务机关C工商行政管理D信用社总部E答案A

142\"存款证明是证明客户从证明日到某一天（）的存款状况的书面证明。

\"A不超过一年B不超过到期日C客户指定日D随机日期E答案A

143\"股金发行机构应于每年（ ）月底前根据上年度盈利情况，按照有关规定和股东代表大会批准的利润分配方案对上年度利润进行分配。 \"A1B3C6D5E答案B 144\"只有（ ）可以退股，（ ）不准退股（参数控制），只能转让、继承或赠予 。

\"A资格股、投资股B投资股、资格股C普通股、优先股D优先股、普通股E答案A

145中国人民银行对国库存款按照中国人民银行公布的（ ）利率计息。A个人活期存款B个人定期存款C单位活期存款D单位定期存款E答案C

146对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构如何处理（ ）A应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告B可以只提交大额交易报告或可疑交易报告C 只需提交可疑交易报告D\"只需提交大额交易报告\"E答案A

147交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应（ ）A\"应当提交符合一项大额交易标准的大额交易报告\"B\" 可以分别提交大额交易报告\"C应当分别提交大额交易报告D只能提交符合一项大额交易标准的大额交易报告E答案C 148根据《金融机构反洗钱规定》，金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当（ ）处理A及时以书面形式向当地公安机关报告B及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构报告C及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告D及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和中国反洗钱监测中心E答案A 149工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为（ ）A百分之二十B百分之三至百分之四十五C百分之三至百分之四十D百分之五至百分之三十五E答案B

150农村信用社对社会保险经办机构在农村信用社开立的社会保险基金收入户、支出户中的基本养老保险基金存款、基本医疗保险基金存款，应按照中国人民银行规定的（ ）利率计息，遇利率调整分段计算。A活期存

款B定活两便存款C3个月整存整取定期 D半年整存整3E答案B 取E答案C 162分红保险投保人名称、签约交费账户户名、交易账151发生自助设备长款的，对无法查明原因和应退还客户名称（ ）A必须为同一人B可以不为同一个人 C可户而无法退还的长款挂账（ ）个月后，营业机构应向以任一人D三人都可E答案B 县级法人机构提交申请，经批准后记入出纳及结算长款163我省农村信用社制度规定，要定期检查会计档案，收入。A1B3C6D12E答案C 对非纸质会计档案至少（ ）检查一次。A一月B一季C152全省农村信用社资金清算模式的确立、调整和变更半年D一年E答案D

由（ ）管理。A办事处、市联社B县级联社C省联社164营业机构办理个人银行存款账户取款业务时，单笔D中国人民银行E答案C 取款金额在人民币（）元以下的，可不要求客户提供有153发生现金类自助设备长款未查明原因前，按长款金效身份证件。A2万B1万C10万D5万E答案A 额（ ）A计入待处理出纳长款科目B记录出纳及结算165\"会计主体是会计为之服务的对象，即限定了会计核长款收入科目C直接退还客户现金D记录待处理流动资算的（ ）。 产损溢科目E答案D \"A时间范围B地域范围C空间范围D人员范围E答案C 154清算备付金应通过（ ）存入上一级清算机构指定166( )是指柜员保管营业所需的现金、重要空白凭账户。A系统内开户行 B系统外开户行C系统内和系统证、贵金属、有价单证、业务印章、个人名章等物品的外均可D行内汇划系统E答案B 箱（包）。A金库B库房C柜员尾箱 D保险柜E答案C 155发现客户存折存取款记录打印混乱的，应要求取款167按照有关规定临时冻结客户资金的，冻结时间不得人提供有效身份证件并进行核对，无误后先将客户存折超过（ ）小时。A12B24C36D48E答案D

进行（ ）处理，再办理存取款业务A销户B换折C补168县级联社需要调入资金，可根据省联社提供的资金登 D剪角作废E答案B 调剂信息，向有调出意向的（ ）进行协商洽谈。A信用156我省农村信用社支付系统退回待查调账业务，收取社 （支行）B信用分社（分理处）C信用分社（分理处）客户手续费如何处理（ ）A由省资金中心定期处理BD省联社E答案C

系统自动将汇划资金和手续费一并退回客户C不需要处169《山东省农村信用社系统内调剂资金服务管理暂行理D系统不对手续费、邮电费进行调整，柜员使用手工办法》规定办理资金调剂业务要坚持（B）的原则。A交易退回客户E答案D 互惠互利B依法合规 C利益最大化 D简便E答案B 157存款账户挂失状态下，不可（ ）A代扣贷款利息B170小额支付系统（ ）是指在中国人民银行开立清算账查询C扣划D质押E答案D 户并负责小额支付系统资金清算的机构。A特许参与者 158澳门居民李某在福建省某商贸公司工作，银行在为B间接参与者 C直接参与者 D以上都不对E答案B 李某开立个人银行结算账户时，应要求李某出具（ ）171小额支付系统（ ）是指拥有小额支付系统行号，但证件。A\"李某的福建省某商贸公司工作证\"B李某的临时未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办居民身份证C\"李某的港澳居民往来内地通行证\"D李某理资金清算的机构。A特许参与者 B间接参与者 C的香港居民身份证E答案C 直接参与者 D以上都不对E答案B 159\"下列大额交易中，金融机构可以不向中国反洗钱监172小额支付系统处理同城、异地的借记支付业务以及测分析中心提交大额报告的是（ ）。\"A甲某于2010金额在规定起点以下的贷记支付业务。目前，中国人民年3月1日持一张已到期的200万元定期存单，到银行银行规定的小额普通和定期贷记支付业务的单笔金额直接把这笔存款的本金及利息一起存入他在该银行的上限是（ ）万元。A5B2C1D10E答案B 活期账户。该银行未发现该笔交易有可疑之处B\"乙某于173支付业务信息在小额支付系统中以（ ）的形式传2010年3月15日到某银行将其到期的60万元存款本息输和处理。A批量包 BCMT报文C单笔D以上都不对E取出，并存入丙某的活期账户。该银行未发现该笔交易答案A

有可疑之处\"C丁某于2010年4月1日持长城借记卡在174小额支付系统实行7×24小时不间断运行，系统工美国刷卡2万美元买了一辆汽车，并将该汽车送给其在作日为自然日，其资金清算时间为（ ）。A自然日 美国读书的儿子。开卡行认为该笔交易不可疑D甲公司B大额支付系统的工作日 C次工作日 D以于2010年4月10日向丁某转账21万英镑E答案A 上都不对E答案B 160\"银行机构为办理规定业务而进行联网核查时，出现175支付清算系统预警处置应做到（ ）。A早发现 B哪种情况应拒绝为该客户办理相关业务（ ）。 \"A公民早报告 C早准备 D以上都对E答案D

身份号码与姓名,与反馈的照片核对不符B公民身份号176小额支付系统处理的支付业务一经（ ）即具有码存在，但与姓名不匹配C公民身份号码不存在D\"姓名、支付最终性，不可撤销。A支付 B清算 C确认 公民身份号码、照片和签发机关中一项或多项核对不一D轧差E答案D

致且能够确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件177小额支付系统借记支付业务回执信息最长返回时间\"E答案D 不得小于中国人民银行规定的基准时间，不得超过161借款合同印花税税额为本纳税期内贷款发放金额的（ ）个法定工作日。A2B3C5D7E答案C （ ）。 A万分之 5 B万分之0.5C千分之0.5D万分之178小额支付系统对通过净借记限额检查的支付业务，

按（ ）实时轧差。A付款清算行 B收款清算行 C的小额支付系统专用凭证，小额支付系统专用凭证纳入付款清算行和收款清算行DE答案C （ ）管理。A代保管物品 B重要空白凭证 C抵179农村信用社设在乡镇的营业机构申请加入支付系统质押物品 D代理凭证E答案B 时，按目前规定应以（ ）身份加入。A特许参与者 B193受权人离开现职时要有离任审计报告，办事处、市直接参与 C间接参与者 D以上都不对E答案C 联社对内部授权执行情况至少（B）应进行一次全面检180小额支付系统的冲正业务由（ ）发起。A普通查。A每月B每年 C每半年D每季E答案B

业务的发起行 B定期业务的发起行 C实时业务的发起194支付业务信息在小额支付系统中以（ ）的形式行DE答案C 传输和处理。A单笔 B批量包 C实时 D181小额支付系统的止付业务由（ ）发起。A收款逐笔E答案B 行 B付款行 C收款行和付款行DE答案A 195付款清算行到期未返回借记支付业务回执的，小额182小额支付系统只对业务处理状态为（ ）的支付支付系统自动在借记支付业务回执返回到期日的（ ）类业务收费。A已清算 B已轧差 C已拒绝 予以撤销。A当日 B次日上午 C次日 D次日中D已撤销E答案A 183小额支付系统对（ ）进行编核押。A业务包 B包内每笔业务 C业务包和包内每笔业务DE答案A,C 184各办事处、市联社授权人、转授权人和受权人发生变更时，如果授权范围等内容不变，原授权书(转授权书)继续（ ）。A无效B有效C负相关 D正相关E答案B 185下列关于小额支付系统的描述，不正确的是（ ）。A付款行对发起的普通和定期贷记支付业务、普通和定期借记支付业务回执，可以申请撤销B收款行对已发出的普通或定期借记支付业务需要付款行停止付款的，可以申请止付C付款行对已纳入轧差的普通和定期贷记支付业务、已确认付款并纳入轧差的借记支付业务回执，可以申请退回D付款行对已纳入轧差的实时贷记支付业务，可以申请退回E答案D 186为了实施风险控制，小额支付系统直接参与者以及所属间接参与者发起的贷记支付业务和借记支付业务回执只能在（ ）内支付。A清算账户资金 B中央银行准备金存款 C净借记限额 D日间透支限额E答案C 187小额支付系统处理的普通、定期贷记支付业务单笔金额上限为（ ）元。可根据人民银行有关规定进行调整。A10000B20000C30000D50000E答案B 188授信额度和质押品价值由中国人民银行统一设置和调整，（ ）由省清算中心通过小额支付系统前置机客户端设置，不得用于日常的清算。A授信额度 B圈存资金 C质押品价值 D借款E答案B 189小额支付系统采取以（ ）为中央对手，对直接参与者设置净借记限额实施风险控制。A中国人民银行 B省联社 C办事处（市联社）D县级联社E答案A 190资金清算业务授权，是指各办事处、市联社对其（ ）开展资金清算业务权限的具体规定。A业务部门和关键业务岗位 B科技部门和关键业务岗位C监保部门和关键业务岗位 D职能部门和关键业务岗位E答案D 191小额支付系统处理的支付业务一经（ ）即具有支付最终性，不可撤销。A发送B回复 C确认 D轧差E答案D 192小额支付系统来账业务统一使用中国人民银行印制午12点E答案C 196各级管理部门对出现的资金清算业务重大事项（ ），形成资金风险、损失，影响全省资金清算系统安全稳定运行，或造成不良社会影响的，将视情节轻重追究有关人员相应责任。A延迟上报 B隐瞒不报C擅自处理 D不管不问E答案A,B,C 197提入行收到支票影像业务，应在规定时间内通过小额支付系统返回支票业务回执。目前，中国人民银行规定的返回时间为（ B ）。AT+1BT+2CT+3DT+4E答案B 198商户退出后，在差错及争议处理有效期内，已发生交易相关未偿债务风险损失由（ ）先行垫付，然后再向商户进行追索。A商户B客户 C县级联社D上级部门E答案C

199（ ）要加强对特约商户的培训和管理工作，明确告知特约商户在跨行交易纸质凭证的保管、调阅等工作中的义务以及因其自身原因产生风险应承担的责任。A省级联社 B市联社 C电子银行部 D电子银行部 E答案D 200下列资产中归类为风险性非信贷资产的有：（ ）。A周转金 B存放中央银行款项C存放联行款项 D专项央行票据E答案D

201关于存款凭证挂失业务，下列说法正确的是：（ ）。A存款人存款凭证遗失的，应提供账号等账户信息。柜员应认真核对客户提供资料的真实有效性及账户各项内容无误后办理凭证挂失，也可先对账户进行口头挂失，再办理书面挂失手续B营业机构应指导客户填写挂失申请书，将有关信息填写齐全。代理挂失的，应同时注明代理人姓名、有效身份证件等相关内容；凭印鉴支取的，应在挂失申请书上加盖预留印鉴C客户申请挂失时提供的存款人证件类型、号码等与开户时留存资料不同的，存款人应在申请凭证补发前将能证实以上资料变更的相关证明送交农村信用社审核D客户申请挂失时，农村信用社应留存存款人有效身份证件的复印件备查，代理挂失的应同时留存代理人有效身份证件的复印件。农村信用社暂时无法复印，客户也未能提供有效身份证件复印件的，应提请客户先办理口头挂失E存款账户挂失后，不可继续办理汇款汇入、代发工资等款项续存业务答案A,B,C,D 202日间产生的差错按照（ ）原则，差错产生当日必须处理完毕。A谁发现B谁办理C谁负责D谁处理E答

案B,C,D 商部门注销、吊销营业执照证明；D属于债务人死亡、203清算备付金严禁日间或日终透支，若出现上述行为失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、分别按透支金额的（ ）和（ ）计收罚息。A万分之失踪证明。E答案A,B,C,D

三、 万分之六 B万分之一、万分之五C万分之一、万211\"企业确认的固定资产盘亏、丢失损失为固定资产账分之六D万分之三、万分之五E答案D 面净值扣除责任人赔偿后的余额，但应依据以下哪些材204现金通存业务应（ ）手续费。A只能现金收取B料予以确认？（） 只能转账收取 C不收取D以上均可E答案A \"A企业内部有关责任认定和核销资料；B固定资产盘点多选205\"下列关于企业资产损失的说法正确的有哪些？表；C固定资产的计税基础相关资料；D固定资产盘亏、（ ） 丢失情况说明。E答案A,B,C,D \"A企业法定资产损失，应当在其实际发生且会计上已作212\"下列股权和债权不得作为损失在税前扣除的有哪损失处理的年度申报扣除；B实际资产损失，应当在企些？（）

业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合\"A违反法律、法规的规定，以各种形式、借口逃废或悬法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度空的企业债权；B行政干预逃废或悬空的企业债权；C申报扣除。C企业发生的资产损失，应按规定的程序和企业未向债务人和担保人追偿的债权；D企业发生非经要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除；D未经申营活动的债权。E答案A,B,C,D 报的损失，不得在税前扣除。E答案C,D 213（ ）应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、206\"下列关于资产损失扣除的说法正确的有哪些？（ ） 使用账户。 A单位B企业C银行D个人E答案B,C,D \"A企业以前年度发生的实际资产损失未能在当年税前214\"支付结算办法所称退票理由书应当包括下列事项：扣除的，准予追补至该项损失发生年度扣除，其追补确（）

认期限一般不得超过五年。B企业以前年度发生的实际\"A所退票据的种类B退票的事实依据和法律依据C退票资产损失未能在当年税前扣除的，应在申报年度扣除。时间D退票人签章E答案A,B,C,D

C企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的215\"在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采款中予以抵扣；不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。 D取预防、监控措施，并通过建立健全下列哪些制度，以企业实际资产损失发生年度扣除追补确认的损失后出履行反洗钱义务？（）

现亏损的，应先调整资产损失发生年度的亏损额，再按\"A建立健全客户身份识别制度B客户身份资料和交易弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税税款。记录保存制度C大额交易报告制度D可疑交易报告制度E答案A,C,D E答案A,B,C,D

207下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申216下列说法正确的有（）A履行反洗钱义务的机构及报扣除的有哪些？（ ）A企业在正常经营管理活动中，其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；B保护。B国务院反洗钱行政主管部门设立反洗钱信息中企业各项存货发生的非正常损耗；C企业固定资产达到心，负责大额交易和可疑交易报告的接收、分析，并按或超过使用年限而正常报废清理的损失；D企业按照市照规定向国务院反洗钱行政主管部门报告分析结果，履场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、行国务院反洗钱行政主管部门规定的其他职责。C反洗股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。E钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责答案A,C,D 的部门、机构发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动，应当及时208\"下列属于具有法律效力的外部证据的是有哪些？向侦查机关报告。D金融机构应当设立反洗钱专门机构（ ） 或者指定内设机构负责反洗钱工作。E答案A,B,C,D \"A司法机关的判决或者裁定；B公安机关的立案结案证217\"下列属于金融机构按照规定建立客户身份识别制明、回复；C工商部门出具的注销、吊销及停业证明；D度的有哪些？（） 有关经济行为的业务合同。E答案A,B,C \"A金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规209下列属于特定事项的企业内部证据的有哪些？（）A定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性对责任人由于经营管理责任造成损失的责任认定及赔金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或偿情况说明；B有关会计核算资料和原始凭证；C资产者其他身份证明文件，进行核对并登记。B客户由他人盘点表；D企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料。E代理办理业务的，金融机构应当同时对代理人和被代理答案A,B,C,D 人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。210\"下列属于企业应收及预付款项坏账损失确认依据C与客户建立人身保险、信托等业务关系，合同的受益的证据材料有哪些？（） 人不是客户本人的，金融机构还应当对受益人的身份证\"A属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算件或者其他身份证明文件进行核对并登记。D金融机构公告；B属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或对先前获得的客户身份资料的真实性、有效性或者完整裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）性有疑问的，应当重新识别客户身份。E答案A,B,C,D 止执行的法律文书；C属于债务人停止营业的，应有工218\"下列属于金融机构按照规定建立客户身份资料和

交易记录保存制度的有哪些？（ ） 者代理付款人挂失止付。（ ） \"A在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应\"A商业汇票B支票C填明“现金”字样和代理付款人的当及时更新客户身份资料。B客户身份资料在业务关系银行汇票D填明“现金”字样的银行本票E答案B,C,D 结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五227银行本票分为（ ）。A定期本票B不定期本票C定年。C客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息额本票D不定额本票E答案C,D 在交易结束后，应当至少保存六年。D金融机构破产和228支票的（ ），可以由出票人授权补记。未补记前不解散时，应当将客户身份资料和客户交易信息移交国务得背书转让和提示付款。A出票日期B金额C收款人名院有关部门指定的机构。E答案A,B,D 称D用途E答案B,C 219\"反洗钱主管部门在开展反洗钱调查时，下列说法正229单位和个人办理支付结算，不准有下列那些行为？确的有哪些？（ ） （）A不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取\"A反洗钱主管部门在调查可疑交易活动时，调查人员不银行信用；B不准签发、取得和转让没有真实交易和债得少于三人，并出示合法证件和国务院反洗钱行政主管权债务的票据，套取银行和他人资金；C不准无理拒绝部门或者其省一级派出机构出具的调查通知书。B调查付款，任意占用他人资金；D不准违反规定开立和使用人员少于规定标准或者未出示合法证件和调查通知书账户。E答案A,B,C,D

的，金融机构有权拒绝调查。C调查可疑交易活动，可230中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的以询问金融机构有关人员，要求其说明情况。D反洗钱需要，可以采取那些措施进行反洗钱现场检查？（）A管理部门开展反洗钱调查时，金融机构应当予以配合，进入金融机构进行检查；B询问金融机构的工作人员，如实提供有关文件和资料。E答案B,C,D 要求其对有关检查事项作出说明；C查阅、复制金融机220\"金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政构与检查事项有关的文件、资料，并对可能被转移、销主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责毁、隐匿或者篡改的文件资料予以封存；D检查金融机令限期改正；情节严重的，建议有关金融监督管理机构构运用电子计算机管理业务数据的系统。E答案A,B,C,D 依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和231\"单位银行结算账户按用途分为：（） 其他直接责任人员给予纪律处分？（ ） \"A基本存款账户B一般存款账户C专用存款账户D临时\"A未按照规定建立反洗钱内部控制制度的；B未按照规存款账户E答案A,B,C,D

定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱232\"对符合那些条件之一的大额交易，如未发现该交易工作的；C未按照规定对职工进行反洗钱培训的。D泄可疑的，金融机构可以不向中国反洗钱监测分析中心报露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的；告？（） E答案A,B,C \"A定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或221\"金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责立的同一户名下的另一账户。B活期存款的本金或者本令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直一户名下的另一账户内的定期存款。C定期存款的本金接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款？（） 或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开\"A未按照规定履行客户身份识别义务的；B未按照规定立的同一户名下的另一账户内的活期存款。D交易一方保存客户身份资料和交易记录的；C未按照规定报送大为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、额交易报告或者可疑交易报告的；D与身份不明的客户军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的。E答不含其下属的各类企事业单位。E答案A,B,C,D 案A,B,C,D 233存款人开立（ ）实行核准制度，经中国人民银222票据和结算凭证的（ ）不得更改，更改的票据无效。行核准后由开户银行核发开户登记证。A基本存款账户A付款人名称B出票或签发日期C金额D收款人名称EB临时存款账户C预算单位开立专用存款账户D一般账答案B,C,D 户E答案A,B,C 223\"本办法所称票据，是指（ ） 234\"对符合那些条件之一的交易或者行为，金融机构应\"A银行汇票B商业本票C商业汇票D银行本票E答案作为可疑交易进行报告？（） A,C,D \"A短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散224\"票据可以背书转让，但（ ）不得背书转让。 转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。B\"A填明“现金”字样的银行汇票B银行本票C用于支取短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金现金的支票D商业汇票E答案A,B,C 额接近大额交易标准。C法人、其他组织和个体工商户225\"支付结算办法所称退票理由书应当包括下列事项：短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自（） 然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。D长\"A所退票据的种类B退票的事实依据和法律依据C退票期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量时间D退票人签章E答案A,B,C,D 小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金226\"下列那些票据丧失后，可以由失票人通知付款人或收付。E答案A,B,C,D

235\"下列那些存款人，可以申请开立基本存款账户？（） 些？（ ）

\"A企业法人B社会团体C个体工商户D单位设立的独立\"A财政拨款B预算内资金C银行贷款D自有资金E答案核算的附属机构。E答案A,B,C,D A,B,C 236\"对符合那些条件之一的交易或者行为，金融机构应244单位定期存款的期限分为哪几个档次？（ ）A作为可疑交易进行报告？（） 三个月B半年C一年D两年E答案A,B,C

\"A与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者245下列关于单位定期存款的说法正确的有哪些？（）A避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短金融机构对单位定期存款实行账户管理(大额可转让定期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。B没有正期存款除外)；B存款时单位须提交开户申请书、营业执常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。照正本等，并预留印鉴；C接受单位定期存款的金融机C提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。D客户用于构应当给存款单位开出“单位定期存款开户证实书”；D境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭名银行账户转入。E答案A,B,C,D 证。E答案A,B,C,D 237\"有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：246\"下列关于单位定期存款的支取说法正确的有哪些？（ ） （ ）

\"A设立临时机构B财政预算外资金C异地临时经营活动\"A存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入D注册验资E答案A,C,D 其基本存款账户；B存款单位可以将将定期存款用于结238\"存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银算；C存款单位可以从定期存款账户中提取现金D支取行结算账户：（） 定期存款时，须出具证实书并提供预留印鉴，存款所在\"A营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、金融机构审核无误后为其办理支取手续，同时收回证实市、县）需要开立基本存款账户的。B办理异地借款和书。E答案A,D

其他结算需要开立一般存款账户的。C存款人因附属的247\"下列关于单位定期存款提前支取的说法正确的有非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支哪些？（）

出需要开立专用存款账户的。D异地临时经营活动需要\"A单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前开立临时存款账户的。E答案A,B,C,D 支取一次；B全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活239存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列期存款利率计息；C部分提前支取的，提前支取的部分那些证明文件？（）A企业法人，应出具企业法人营业按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；D提前支取剩执照正本B非法人企业，应出具企业营业执照正本C社余部分如不低于起存金额由金融机构按原存期开具新会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款宗教事务管理部门的批文或证明D居民委员会、村民委利率计息。E答案A,B,C,D

员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明E248下列关于单位存款利率的说法正确的有哪些？（）A答案A,B,C,D 单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期240存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。B单位下列那些证明文件？（）A中国居民，应出具居民身份活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利证或临时身份证。B中国人民解放军军人，应出具军人率调整不分段计息。C通知存款按支取日挂牌公告的同身份证件。C中国人民武装警察，应出具武警身份证件。期同档次通知存款利率计息。D协定存款利率由中国人D外国公民，应出具护照。E答案A,B,C,D 民银行确定并公布E答案A,B,C,D 241有下列那些情形之一的，存款人应向开户银行提出249\"下列关于单位存款变更、挂失的说法正确的有哪些？撤销银行结算账户的申请：（）A被撤并、解散、宣告破（）

产或关闭的。B注销、被吊销营业执照的。C因迁址需\"A因存款单位人事变动，需要更换单位法定代表人章要变更开户银行的。D其他原因需要撤销银行结算账户(或单位负责人章)或财会人员印章时，必须持单位公函的。E答案A,B,C,D 及经办人身份证件向存款所在金融机构办理更换印鉴242\"金融机构在履行客户身份识别义务时，应当向中国手续；B如为单位定期存款的，应同时出示金融机构为反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报其开具的证实书；C存款单位的密码失密或印鉴遗失、告以下可疑行为：（） 损毁，必须持单位公函，向存款所在金融机构申请挂失；\"A客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件D存款单位迁移时，其定期存款如未到期转移，应办理的。B对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无提前支取手续，按支取日挂牌公布的活期利率一次性结法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人清。E答案A,B,C,D

住所及其他相关替代性信息的。C客户无正当理由拒绝250下列关于残缺、污损人民币兑换的说法正确的有哪更新客户基本信息的。D采取必要措施后，仍怀疑先前些？（）A金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的。E时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。答案A,B,C,D 不予兑换的残缺、污损人民币，应退回原持有人；B残243\"下列不得作为单位定期存款存入金融机构的有哪缺、污损人民币持有人同意金融机构认定结果的，对兑

换的残缺、污损人民币纸币，金融机构应当面将带有本258下列支付凭证代理行不予受理的情形有哪些？（）A行行名的“全额”或“半额”戳记加盖在票面上；C对支付密码核验错误的；B支付凭证上仅记载支付密码未兑换的残缺、污损人民币硬币，金融机构应当面使用专签章的；C支付凭证上仅签有财务专用章（公章），未签用袋密封保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记；D个人名章的；D支付凭证上仅签有个人名章，未签财务残缺、污损人民币持有人对金融机构认定的兑换结果有专用章（公章）的。E答案A,B,C,D

异议的，经持有人要求，金融机构应出具认定证明并退259\"下列关于存款人查询通存通兑业务的说法正确的回该残缺、污损人民币。E答案A,B,C,D 有哪些？（） 251\"下列关于假币收缴的规定正确的有哪些？（） \"A存款人可向开户行或代理行申请查询通存通兑业务；\"A金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名B存款人向开户行申请查询具体通存通兑业务的，由开以上业务人员当面予以收缴；B对假人民币纸币，应当户行负责处理，代理行应积极配合；C存款人向代理行面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬查询通存通兑业务的，应提交业务回单；D存款人向代币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假理行查询通存通兑业务，无法出具回单的，应提供单位币”字样戳记；C收缴假币的金融机构向持有人出具中公函、授权书及经办人有效身份证件等相关证明材料。国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》；D收缴的假币，E答案A,B,C,D 不得再交予持有人。E答案A,B,C,D 260下列关于会计主管任职资格管理工作的说法正确的252\"下列单位存款账户类型可以办理通存通兑业务的有哪些？（）A会计主管任职资格管理工作由各级会计有哪些？（ ） 管理部门负责；B县级联社负责综合素质认定工作；C\"A基本存款账户B一般存款账户C专用存款账户D临时办事处、市联社负责考试命题、监考、阅卷和评分等工存款账户E答案A,B,C 作。D县级联社负责对辖内报名参加会计主管任职资格253下列哪些存款种类的基本存款账户、一般存款账户、考试的人员进行资格审核。E答案A,B,C,D

专用存款账户可以办理通存通兑业务？（）A企（事）261会计主管任职资格考试应重点考查参加考试人员的业单位活期存款B机关团体活期存款；C个体工商户活应知应会知识，下列哪些为考试人员必须掌握的知识？期存款；D财政性存款E答案A,B,C,D （）A会计、出纳相关规定；B支付结算相关规定；C254\"下列关于通存通兑业务规定说法正确的有哪些？（） 账户管理相关规定；D反洗钱相关规定E答案A,B,C,D \"A存款人申请开通单位银行结算账户通存通兑业务，应262下列账户不受自正式开立之日起3日后方可付款规向开户行提供经办人有效身份证件，实行结算证的地区定约束的是（ ）。A一般存款账户B 借款转存开立的还应同时提供结算证；B开立通兑通兑业务的存款单位一般账户C验资临时户转为基本账户D专用存款账户E经办人不是法定代表人或单位负责人的，应提供授权书答案B,C

及授权人的有效身份证件；C农村信用社应留存存款人263\"有权扣划存款的执法机关限于（ ）

提供的授权书原件、有效身份证件复印件，并连同协议\"A人民法院B公安机关C海关D国家安全机关E答案书、申请书作为账户资料归档管理；D存款人开户同时A,C

开通通存通兑业务的，无需重复留存客户资料。E答案264\"出现下列哪些情形，金融机构需重新识别客户？A,B,C,D （ ）

255\"单位银行结算账户通兑业务包括以下哪几种业务\"A客户要求变更经营地址的B客户要求变更经营范围种类？（） 的C客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑的 D客户要求变更\"A现金取款业务；B转账支票取款业务；C汇兑汇出业电话号码的 E答案B,C 务；D签发银行汇（本）票业务E答案A,B,C,D 265\"山东省农村信用社资金清算业务重大事项报告制256\"下列关于通兑业务的说法正确的有哪些？（） 度规定，清算业务重大事项遵循的原则是（ ）。 \"A存款人通过代理行办理现金通兑业务，只限于零星小\"A早发现，早报告,早处置B边上报、边处置C先上报，额开支，单笔金额不超过人民币5万元，每日累计金额后处置D先处置，后上报E答案A,B 不超过人民币10万元；B超过规定金额的，应通过开户266金融机构应当提交的涉嫌恐怖融资的可疑交易报告行办理；C代理行为存款人办理现金通兑业务时，应核包括但不限于以下哪些种类？（） A怀疑资金或者其他对开户单位经办人员有效身份证件，并在支付凭证上登形式财产来源于或者将来源于恐怖组织、恐怖分子、从记相关身份证件信息；D存款人办理转账通兑业务时，事恐怖融资活动人员的 B怀疑资金或者其他形式财产单笔金额不超过人民币500万元。农村信用社主动发起用于或者将用于恐怖融资、恐怖活动犯罪及其他恐怖主的通兑记账业务（如提入票据跨机构记账、跨机构扣收义目的，或者怀疑资金或者其他形式财产被恐怖组织、贷款本息等）不受该转账限额控制。E答案A,B,C,D 恐怖分子、从事恐怖融资活动人员使用的 C金融机构及257存款人已经开通通存通兑业务，但存在下列哪些情其工作人员有合理理由怀疑资金、其他形式财产、交易、形之一的，应予终止？（）A利用通存通兑逃避现金管客户与恐怖主义、恐怖活动犯罪有关的D金融机构及其理的B利用通存通兑逃避结算监督的C利用通存通兑进工作人员有合理理由怀疑资金、其他形式财产、交易、行洗钱的D利用通存通兑进行套现活动的E答案客户与恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动人员有A,B,C,D 关的其他情形E答案A,B,C,D

267自然人客户的“身份基本信息”包括客户的以下哪些信息？ （ ）A客户姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式 B客户身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限 C客户直系亲属姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式D客户直系亲属的身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限E答案A,B

268“农信银-工商银行”直联转账业务包括（ ）。A汇兑B退汇C委托收款（划回）D托收承付（划回）E答案A,B

269\"金融机构在履行客户身份识别义务时，应当向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告以下哪些可疑行为？（）

\"A客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的B对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的C客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的D采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的E答案A,B,C,D

270\"农信银系统电子汇兑业务包括的交易种类有（） \"A汇兑B委托收款（划回）C托收承付（划回）D退汇E答案A,B,C,D

271\"全国统一的同业拆借网络包括（ ）。

\"A全国银行间同业拆借中心的电子交易系统B中国人民银行分支机构的拆借备案系统C中国人民银行认可的其他交易系统D中国人民银行同城票据交换系统E答案A,B,C

272\"下列选项是新一代核心业务系统中证件类型的是（ ）

\"A解放军文职干部证B解放军士兵证C（中国）护照D户口簿E答案A,B,C

273其他金融机构向信用社申请开立同业存款账户时，应提供（） A营业执照正本B金融许可证正本C法定代表人及经办人有效身份证件D开立单位银行结算账户申请书E答案A,B,C,D

274关于存款应付利息计提方式，下列说法正确的是（）A存款应付利息一般采取系统自动按月逐笔计提方式；B1至11月计提日期为每月月末前一日；C12月计提日期一般为26日和29日；D非计提日应付利息分账户出现透支时，系统于当日批量时将其自动补为零。E答案A,B,C,D

275应加强对存放同业资金账户预留印鉴和购入重要空白凭证的管理，坚持（ ）的原则。A证印分管B印鉴分持C帐证分管D换人核对E答案A,B

276关于开立存放同业资金账户基本规定以下描述不正确的是（ ）。A开立存放同业资金账户应与开户行签订协议，明确存放利率、计息方式、账务核对等相关内容B活期存款利率调整时，应重新签订协议C办理现金领缴业务的存放同业款项利率不得低于省联社公布的同档次系统内约期存款利率D其他存放同业款项利率不得低于人民银行超额准备金存款利率E答案B,C,D 277\"存款人因（）原因，可向其开户行申请办理存款证明。

\"A移民B出国探亲 C出国留学 D国内办事E答案A,B,C,D

278县级联社只能在本辖区内金融机构、本市其他县级联社或本市市级金融机构开立存放同业资金账户，办理（）业务不受开户区域限制。A理财投资 B国际业务C信贷资产转让D外汇买卖E答案A,B,C,D

279\"县级联社应选择资金实力较强的（）机构开立存放同业资金账户。

\"A政策性银行B国有商业银行C股份制商业银行支行D县级联社E答案A,B,C,D

280法定存款准备金的缴存范围包括（ ）。A单位银行卡存款B乡镇级地方财政库款C乡镇级财政预算外存款D代理业务资产E答案A,B,C

281\"财政性存款准备金缴存范围包括（）。

\"A县级及以上待结算财政款项B县级及以上地方财政库款C财政预算专项存款 D县级及以上财政预算外存款。E答案A,B,C,D

282\"关于存款准备金制度以下描述正确的是（ ）。 \"A外汇存款准备金是县级联社按吸收外汇存款的一定比例交存人民银行的准备金。县级联社应按外汇存款余额和外汇存款利率，计算应交存的外汇存款准备金。B人民银行对准备金存款一般实行按季结息，计息期间遇利率调整分段计息。C信用社核心业务系统按季产生内部账结息不入账清单，与人民银行利息回单核对一致后专夹保管。D信用社应结合准备金存款账户余额及各项存款情况合理匡算，按旬及时调整准备金存款。E答案B,D

283下列属于政府非税收入范畴的是（）。A行政事业性收费 B彩票公益金 C罚没收入D以政府名义接受的捐赠收入E答案A,B,C,D

284法定存款准备金的缴存范围包括（ ）。A单位活期存款 B个人银行卡存款C财政性存款D代理业务负债E答案A,B,C

285电子商业汇票业务包括（ ）。A纸质商业汇票登记查询 B电子商业汇票业务处理C电子商业汇票登记查询 D公开报价E答案A,B,D

286\"准备金存款是为保证客户提取存款和资金清算需要，按人民银行规定的准备金存款缴存范围和比例，准备金存款包括（ ）。

\"A缴存法定存款准备金 B存放中央银行一般性存款 C超额准备金 D存放中央银行特种存款E答案A,B,C 287\"电子商业汇票撤票申请只有在票据状态为（ ）时，由客户通过网上银行发起。

\"A出票已登记 B出票已撤票 C承兑已签收 D承兑已登记E答案A,C

288与人民银行往来业务是指各级机构与人民银行发生的各类业务往来，包括（）。A准备金存款 B缴存中央银行财政性存款C存放中央银行特种存款D向中央银行借款E答案A,B,C,D

289\"电子商业汇票提示付款，必须记载（ ）。

\"A提示付款日期 B提示付款金额C提示付款人签章 D\"A先付后收B收托抵用C全额清算D银行不垫款E答案收款人名称E答案A,C A,B,C,D 290\"信用社在执行信贷计划的过程中，遇有资金不足时，304下列人民币有哪些不得流通：（ ） A不能兑换的可以利用以下（）方式调入资金。 残缺、污损的人民币 B停止流通的人民币C流通纪念币 \"A向上级申请调入资金B同业拆借 C通过资金市场融DE答案A,B 通资金D向人民银行申请借款 E答案A,B,C,D 305\"汇兑分为哪两种（ ）

291系统外资金往来是指农村信用社各级机构与人民银\"A信汇B支票C 委托收款D电汇E答案A,D

行或其他金融机构之间办理的结算、清算、拆借等资金306假币收缴必须遵循以下哪几项操作程序。（） 往来业务，主要包括（）。A与人民银行往来 B存放同A两名以上业务人员收缴B在持有人视线范围内当面收业C同业存放D同业拆借E答案A,B,C,D 缴C加盖“假币”章或用专用袋加封D出具《假币收缴292电子商业汇票质押解除，必须记载的事项有（ ）。凭证》E答案A,B,C,D A表明“质押解除”的字样 B质押解除日期 C解除人签307\"信用社在办理银行汇票业务中，下列的那些业务需章D出质人签章E答案A,B 主管授权（）。 293往来资金业务按往来款项对象的不同分为（ ）。A\"A通过现金方式签发银行汇票 B转账方式签发银行汇系统间资金 B系统内资金 C系统外资金DE答案B,C 票C解付现金银行汇票单笔大于20万元D解付转账银294\"电子商业汇票背书转让必须记载（）。 行汇票单笔金额大于50万元E答案A,B,C,D \"A背书人名称B被背书人名称C背书日期D背书人签章308下列关于银企对账说法正确的是（ ）。A按季进E答案A,B,C,D 行余额对账B存款账户按月进行明细对账C每年11月295\"存放同业资金管理遵循（ ）原则。 末与存款单位面对面对账D余额对账单应于1个月内收\"A分级管理B防范风险C注重效益D开户备案E答案回，异地开户企业不超过2个月E答案A,B,D A,B,C 309\"会计档案的保管应严格执行安全和保密制度，做到296交易行办理农信银通存通兑业务时手续费收取方式（ ），防止会计档案火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂、盗窃、（ ）。A交易行办理异地现金通存业务时，必须采取散失、泄密等，保证其完整无缺

现金方式收取客户手续费B交易行办理异地现金通兑业\"A有序存放 B妥善管理C入档及时 D方便查阅E答案务时，可采取现金或转账方式收取客户手续费C交易行A,B,D 办理异地转账业务时，应以现金或转账方式向收款方客310下列哪些票据丧失后，可以由失票人通知付款人或户收取手续费D对于员工卡业务，手续费由开户行垫付者代理付款人挂失止付。（）A已承兑的商业汇票 B支E答案A,B,D 票C填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票D填明297残缺、污损人民币持有人同意金融机构认定结果的，“现金”字样的银行本票E答案A,B,C,D 对兑换的残缺、污损人民币纸币，金融机构应 （ ）。 311\"下列支出中不能计入成本的是（）

A当面将带有本行行名的“全额”或“半额”戳记加盖\"A购置和建造固定资产的支出B被没收的财物，支付的在票面上 B不必将带有本行行名的“全额”或“半额”滞纳金、罚款C赞助、捐赠支出 D对外投资支出及分配戳记加盖在票面上 C对兑换的残缺、污损人民币硬币，给投资者的利润E答案A,B,C,D

金融机构应当面使用专用袋密封保管 D在袋外封签上312票据可以背书转让，下列的（）不可以背书转让。A加盖“兑换”戳记。E答案A,C,D 填明“现金”字样的银行汇票B填明“现金”字样的银298农信银不能受理的通存通兑的业务包括：（）。A 更行本票C用于支取现金的支票D填明“不得转让”字样换存折或银行卡 B修改客户密码C重写磁条信息 D补的票据E答案A,B,C,D 登折E答案A,B,C,D 313\"下列属于盈余公积金的是（ ） 299残缺、污损人民币“半额”兑换标准（ ）。A能辨\"A法定盈余公积金B任意盈余公积金 C公益金D其他别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三E答案A,B,C 以下 B能辨别面额，票面剩余二分之一（不含二分之一）314票据上的记载事项必须符合票据法的规定,（ ）不至四分之三以下 C图案、文字能按原样连接的残缺、污得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，损人民币D纸币呈正十字形缺少四分之一的。E答案原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。A,C,D A票据金额B收款人账号 C票据日期D收款人名称E答300农信银电子汇兑业务采取（ ）清算方式。A逐笔 案A,C,D B实时C批量D全额清算E答案A,B,D 315支票必须记载的事项有（ ） A表明“支票”301农信银系统按机构不同分为（ ）。A清算社B通汇的字样B无条件支付的委托C收款人名称和出票人签章社C代理社D省资金中心E答案B,D D确定的金额和出票日期E答案A,B,D 302农信银系统开通的支付结算业务包括（ ）。A电316\"清算账户是指经中国人民银行批准的（ ）开设的子汇兑业务B银行汇票业务 C个人账户通存通兑业用于资金清算的存款账户。 务 D银行本票业务E答案A,B,C \"A直接参与者 B直连参与者 C间接参与者D特许参与303\"支票影像交换业务处理遵循的原则（） 者E答案A,D

317资产中属于递延资产的是（ ） A开办费B金融债券发行费用C超过营业收入2％部分的广告费D摊销期超过一年的修理费E答案A,B,D 318\"以下说法正确的是（ ）

\"A各营业网点的会计凭证要在月度终了10个工作日内登记保管，不得延迟办理归档。B未装订成册的会计档案，应分清保管责任，非营业期间，要指定专人入柜加锁保管。C凭证按日或定期装订，定期装订期限最长不得超过10天（县级联社财务会计部门可根据业务量适当延长时间，但最长不得超过1个月）。D已装订的凭证不得拆封，合并装订的只编一个保管编号和一个结账顺序号。 E答案B,C

319关于票据背书的有关规定，正确的是（）。A背书必须是记名背书，背书应记载被背书人名称、背书日期并签章B票据背书转让时，背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书C出票人或背书人记载“不得转让”字样的票据不能转让，其后手仍然转让的，出票人、背书人对其后手的被背书人不承担保证责任D票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应承担票据责任E答案A,B,C,D 320\"县级联社上存清算备付金时，账号、户名错误时，按以下情况处理（ ）。

\"A.省资金中心进行退汇处理B省资金中心原则上不作退汇处理C如为县级联社开户行原因造成的，由县级联社协调开户行通过大额支付系统发查询进行更正D如为县级联社自身原因造成的，由县级联社通过行内汇划系统发送自由格式报文进行更正，同时出具加盖县级联社公章的书面说明E答案B,C,D

321\"请根据对股金分红失败处理业务的理解，选出正确的业务操作步骤（）。 \"A柜员首先使用“7514股东账户分红明细查询”交易，检查该股东账户是否为分红失败的账户，是否存在未领取分红，审查是否应为本机构办理B柜员需检查股东是否有符合条件的分红账户，如不存在，则为股东开立新的股金分红账户，然后使用“7508股东资料变更”交易为股东变更股金分红账户，并使用“7510股金证维护”交易更换股金证C柜员使用“7507柜台领取股金红利”交易为分红失败股东进行柜台分红，交易成功打印记账凭证（股东柜台领取红利记账凭证）、股金分红账户存折D法人股东柜台领取红利的，系统打印通用凭证（法人股股东股金分红客户回单）E答案A,B,C,D

322\"客户申请股金入股时，单位应提供（）等股金管理有关规定所需的资料。

\"A组织机构代码证B入股前两个年度的会计报表 C董事会同意向信用社入股的决议D法定代表人和经办人有效身份证件E答案A,B,C,D

323股东必须以货币资金入股，不得以（ ）等形式作价入股A实物资产B债权C有价证券D活期存款 E答案A,B,C

324\"以下对代理凭证调拨描述正确的是（ ）。 \"A省联社集中代理的中间业务，其代理业务凭证纳入核心业务系统管理的，调拨时按照重要空白凭证调拨流程处理B办事处、市联社自行代理中间业务的代理业务凭

证，纳入核心业务系统管理的，调拨时按照重要空白凭证调拨流程处理C未纳入核心业务系统管理的重要空白凭证，应通过“代理业务重要空白凭证”科目建立明细内部账户进行管理D代理凭证的明细账户以非标准内部户的形式来体现，由各办事处、市联社参数管理机构根据当地的实际代理业务凭证种类进行开立E答案A,C,D 325重要空白凭证领用应（ ）。A固定专人B固定双人C提前备案D严禁代领E答案A,C,D

326根据《山东省农村信用社对账管理暂行办法》的规定，（）以下账户纳入对账范围。A单位定期存款账户B单位通知存款账户C单位贷款账户D保证金存款账户E答案A,B,C

327下列哪些财产不得用于抵偿债务（ ）A伪劣、变质、残损或储存、报告期限很短的资产 B学校教学楼C已确定要被征用的土地使用权D法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权E抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或这高于该资产价值的答案A,B,C,D,E

328以物抵债的原则( ) A严格控制原则B合理定价原则C妥善保管原则D及时处置原则E答案A,B,C 329以下哪些情况会造成营业机构当日无法完成日结A日间差错于当日机构日结前未进行差错处理；B对账差错当日机构日结前未进行差错处理；C当日汇入的贷记报文和借记成功回执状态为已自动挂账的，次日未做账务处理的；D查询类报文系统于收到查询日日结时提醒“有未查复业务，必须于次日12：00前进行查复”,次日未进行查复的E答案A,C,D

330二代支付系统上线后，依附于大小额支付系统的电子银行业务，出现日间差错（）A一般情况下，当日冲回客户账B当日冲账失败的，则需要等待日终对账后再次自动冲正C系统对账自动冲正失败，则需人工发起6893、6894交易处理D系统对账自动冲正失败，需用0151交易调整E答案A,B,C

331二代支付系统新增了差错处理的交易，柜员每日应通过（）查询日间或日终的差错业务。A6891B6892C6893D6894E答案A,C

332对于单位存折户存折磁条消磁的，下列处理方法正确的是？A收回已消磁存折并更换新存折，不再办理单位存折户存折重写磁业务，需给予换折处理。B对需要进行换折处理的，应出具法定代表人或单位负责人的有效身份证件。C换折业务需要授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其有效身份证件，以及被授权人的有效身份证件。D开户行按规定审核无误后办理换折并打印通用凭证，由存款人在通用凭证“客户签章”处加盖预留印鉴，留存有关证明材料原件或复印件作有关会计凭证附件。E答案A,B,C,D 333会计部门对信贷部门移交的抵押权证或质押物进行表外账务登记，下列说法正确的是（ ）A抵押权证或质押物票面记载有明确、唯一金额（评估价值、债权数额或贷款金额等）的，按照记载的价值进行表外登记；B抵押权证同时记载有评估金额和贷款金额两项的，按照

贷款金额进行表外登记；C抵押权证上未记载金额的，重大不良信用记录，不宜为其出具资信证明书的。E答按每份一元的假定价格进行表外登记；D无抵押权证或案B,C,D

质押物的，不进行表外登记，如应收账款质押业务等。341对中心金库仅设立一个库房的，应进行有效隔离，E答案A,C,D 分别用于保管（ ），现金库应设置存放区和配款区。A334营业期间，柜员临时离开工作柜组未离开营业区域现金B柜员尾箱C凭证D有价单证E答案A,B

（包括与营业室相通的区域等）的，下列说法正确的是342非营业时间库房钥匙应按照以下要求保管（ ）。A（ ）。A应按规定将会计业务印章、柜员卡、印鉴卡片要放入符合标准的保险柜保管。B配备两把钥匙的，上、等收起。B柜员尾箱应加锁。C柜员尾箱钥匙随身携带。下把钥匙要分别放入不同保险柜保管。C保险柜应放置D必须将业务终端回退至LOGIN或登录界面。E答案于守库人员不能直接接触的地方。D保险柜钥匙由管库A,B,C 员妥善保管。E答案A,B,C,D

335营业机构（含营业部）办理联行业务的进行分工登343营业机构为客户（包括单位、个人）办理撤销存折记，下列说法正确的是（ ）。A应考虑联行业务量、柜账户或更换存折业务时，下列说法正确的是（ ）。A客员休班安排等因素，在前台营业柜员中指定可办理汇兑、户要求留存存折内页的,可将存折内页的交易明细资料银行汇票出票（付款、退票）、银行承兑汇票承兑、委交客户。B营业柜员在存折扉页标记“存折内页由客户托收款及托收承付划回等业务录入的人员范围。B负责留存”字样并由客户签名确认C营业柜员应将存折扉页打印联行来账业务报单的人员范围，并在《会计人员分及封底按规定对磁条剪角后做相关会计凭证附件。D不工交接登记簿》中载明。C明确指定业务复核人员。D得将存折内页交予客户，客户有需要的可为客户通过相业务复核应换人进行，可不再单独指定复核人员。E答关交易打印交易明细。E答案A,B,C 案A,B,D 344营业机构办理存折账户存取款业务时，应对存折哪336农村信用社受理资信证明业务申请时，应要求客户些内容进行认真审核（ ）A包括外观B账号、户名、签提交下列材料（ ）。A填列完整的《山东省农村信用社章。C凭证印刷号。D已打印的存取款记录。E答案资信证明业务申请书》。B能够证明资信证明用途的有关A,B,C,D

文件，包括招投标文件、业务合同、业务函件等。C法345存款人为单位的，其预留印鉴为（ ）。A单位的公定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人章或财务专用章。B法定代表人（单位负责人）或授权或单位负责人的有效身份证件。D授权他人办理的，应代理人的签名或盖章。C单位财务总监的签名或盖章。D出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其有效身单位出纳人员的签名或盖章。E答案A,B 份证件，以及被授权人的有效身份证件。E答案A,B,C,D 346存款人死亡后，其合法继承人向农村信用社申请查337办理资信证明业务时，资金结算存有不良记录或未询详细存款信息。申请查询时应提交以下资料（ ）。A严格执行结算纪律的情形包括以下哪些内容（ ）。A签存款人死亡证明B亲属关系证明C申请查询人的有效身发空头或远期支票。B签发签章与预留银行印鉴不符的份证件D公证书E答案A,B,C 票据。C故意签发支付密码错误的票据。D无正当理由347有权查询存款的单位有（ ）。A公证机关 B人民法拒付。E答案A,B,C,D 院C税务机关D海关 E答案B,C,D 338办理资信证明业务时，资金结算存有不良记录或未348有权查询存款的单位有（ ）。A公证机关B公安机严格执行结算纪律的情形包括以下哪些内容（ ）。A未关C监狱D证券监督管理机关E答案B,C,D

按规定与开户行进行账务核对。B未积极配合开户行开349存款人死亡后，财产继承人因身在外地且年龄较大展账户年检工作。C重要信息变更未及时通知开户行。D行动不便等原因，授权他人代为办理继承手续，应提供存在出租、出借账户行为。E答案A,B,C,D 以下资料（ ）。A有效财产继承证明B经过公证的财产339客户存在下列情况之一的，农村信用社不得为其出继承人授权其办理存款继承的授权书C财产继承人与代具资信证明书（ ）A开户时间不足一年的。B客户在农理人的有效身份证件D存款凭证E答案A,B,C,D

村信用社开立的一个或若干个银行结算账户在证明时350个人手机银行（客户端）业务可通过以下方式实现段内曾出现过被有权机关冻结或扣划情况的。C客户曾自助签约（ ）。A个人网银专业版B个人网银大众版C被列入农村信用社不良信用客户名单，或当地人民银行、个人手机银行（WAP）专业版D个人手机银行（客户端）监管部门设立的不良信用客户名单的。D客户在农村信E答案A,C,D

用社办理信贷业务，有严重违约行为的。E答案B,C,D 351个人手机银行（客户端）业务可在签约账户所属法340客户存在下列情况之一的，农村信用社不得为其出人机构任一营业网点办理的有哪些（ ）。A客户签约 B具资信证明书（ ）。A开户时间不足一年的。B客户为客户管理C约转账户维护D客户限额修改业务E答案第三方在农村信用社办理的信贷业务提供保证、抵押、A,B,C,D 质押，履行担保责任的期限已到但拒绝或拖延履行担保352个人手机银行（客户端）业务可在全省任一营业网义务的。C客户因涉嫌违法违规在近两年内曾被司法机点办理的有哪些（ ）。A账号管理B客户信息查询、注关或外部监管部门（审计、财政、证监等监管部门等）销C密码重置、小额资金转账签约/解约D汇出回单查查处，或在客户申请办理资信证明业务时仍处于立案侦询打印业务E答案A,B,C,D

查（检查）过程中的。D客户存在其他违法违规情况或353客户办理个人手机银行（客户端）签约和客户管理

业务时，需提供以下资料（ ）A本人有效身份证件B本网点或所属法人机构辖内网点开立的银行卡 C《山东省农村信用社个人服务申请表》D手机银行开户申请书E答案A,B,C

354企业客户到签约账户开户网点办理企业手机银行（客户端）业务签约时，关联账户须为（ ）账户。A基本存款账户B一般存款账户C专用存款账户 D临时存款账户E答案A,B,C

355客户在营业网点签约快捷支付、银联无卡支付，以及修改支付限额、登记快捷支付预留信息须提供以下资料（ ）。A本人有效居民身份证件B无有效身份证件的可凭户籍证明 C本人手机号码、银行卡D《山东省农村信用社个人服务申请表》E答案A,C,D 356信用社收回的余额对账单回单，应按账号顺序排列，专夹保管，按（）装订。A季B年C月D日E答案A,B 357\"营业终了，柜员应确保当日发生的（）核对相符。 \"A实物B账务C现金D凭证E答案B,C,D 358\"岗位设置必须遵循“（）”的原则

\"A相互监督B相互制约C前台与后台分离D内勤与外勤分离E答案A,B,C,D

359\"下列属于虚拟柜员的是（）

\"A自动取款机（ATM）B自动存款机（CDM）C自动存取款一体机（CRS）D农民自助终端E答案A,B,C,D 360\"存款证明不可以（ ）。

\"A挂失B转让C质押D保证E答案A,B,C,D 361\"下列属于定期贷记业务的有（ ）

\"A代收税金B代付工资C代付保险金D代付养老金E答案B,C,D

362\"股金按股东性质分为（ ）。

\"A法人股B一般自然人股C职工股D投资股E答案A,B,C 363存款人死亡后，其合法继承人向农村信用社申请查询详细存款信息。申请查询时应提交以下资料（ ）。A存款人死亡证明B亲属关系证明C申请查询人的有效身份证件 D公证书E答案A,B,C

364下列（ ）身份证件可作为个人实名证件在金融机构办理业务。A军人身份证件B 武装警察身份证件C\"工作证\"D 港澳居民往来内地通行证E来往大陆通行证答案A,B,D,E

365会计部门对信贷部门移交的抵押权证或质押物进行表外账务登记，下列说法正确的是（ ）。A抵押权证或质押物票面记载有明确、唯一金额（评估价值、债权数额或贷款金额等）的，按照记载的价值进行表外登记；B抵押权证同时记载有评估金额和贷款金额两项的，按照贷款金额进行表外登记；C抵押权证上未记载金额的，按每份一元的假定价格进行表外登记；D无抵押权证或质押物的，不进行表外登记，如应收账款质押业务等。E答案A,C,D

366劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，应纳税所得额为（ ）。A每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；B四千元以上的，减除百分之二十的费用；C二万元以上的，减除百分之二十的费用 D超过四千元的，减除费用八百元 ； E答案A,B

367分红保险单管理方面说法正确的是( )A分红保险单纳入重要空白凭证管理B保险单作废后做为农信方附件,无需返还保险方C保险单作废后不做为农信方附件,需返还保险方D分红保险单不属于重要空白凭证E答案A,B

368\"洗钱的基本过程包括以下（ ）阶段。

\"A犯罪阶段B放置阶段C 离析阶段D归并阶段E合法阶段答案B,C,D

369开户银行为存款人办理账户年检，应要求存款人提交如下资料（ ）A基本存款账户开户许可证B基本存款账户开户申请书C申请开立基本存款账户时出具的所有证明文件及其复印件或影印件D以及法定代表人或单位负责人的身份证件及其复印件或影印件。E答案A,C,D 370公证机关在办理继承权公证过程中，需要向信用社核实被继承人详细存款账号等有关情况时，应出具以下哪些资料（ ）。A单位公函B核实人员的有效身份证件C提供存款账户开户行名称、账号、日期、金额等线索D存款人的有效身份证件E答案A,B,C

371县级联社调入资金到账后的次日要将调入资金的（ ）单位等情况逐级向省联社报告。A期限B金额C利率D调出E答案A,B,C,D

372非信贷资产可变现净值法主要适用于（）等。A抵债资产 B固定资产C固定资产清理 D无形资产 E答案A,B,C,D

373金库检查内容中的账账、账款、账实核对情况指的是（ ）。A核查现金、贵金属是否账账、账款、账实相符B核查票样、假币等是否账账、账款、账实相符C有无空库、溢库现象D有无白条或实物抵库的现象E答案A,B,C,D

判断374办理银行汇票签发时系统自动产生核押，在解付及退票时系统自动完成核押。（ ）A正确B错误答案A

375填明“现金”字样的票据可以背书转让。（ ）A正确B错误答案B

376出票人或背书人记载“不得转让”字样的票据不能转让，其后手仍然转让的，出票人、背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。（ ）A正确B错误答案A 377出票人或背书人记载“不得转让”字样的票据不能转让，其后手仍然转让的，出票人、背书人对其后手的被背书人不承担保证责任。（ ）A正确B错误答案A 378允许挂失止付的票据丧失后，失票人可以不向信用社申请挂失止付，直接向人民法院申请公示催告。（ ）A正确B错误答案A

379未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金”字样的银行本票丧失，可以办理挂失止付。（ ）A正确B错误答案B

380银行本票出票人向规定区域以外的收款人出票的，背书人向规定区域以外的被背书人转让票据的，区域外的银行不予受理，出票人、背书人不承担票据责任。（ ）A正确B错误答案B

381票据金额以中文大写和数码（阿拉伯数字）同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。（ ）A正确B错误答案A

382营业机构收到的大额支付系统、小额支付系统或农信银系统等贷记来账业务，因收款人账号、户名不符等原因导致自动入账失败的，如为户名中有漏字现象或同音不同字等的，原则上应先发出查询，收到发出行查复后根据查复结果进行处理，对方要求退汇的，可直接退汇。（ ）A正确B错误答案A

383票据信息包括票面信息和行为信息。（ ）A正确B错误答案A

384电子银行承兑汇票的出票人、收款人可以为同一人。398金融机构应当制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程，并向其上级报备。（ ）A正确B错误答案B 399金融机构对《反洗钱非现场监管意见书》有异议的，应当在收到相关处理文书之日起20日内向发出文书的中国人民银行或其分支机构提出申述、申辩意见（ ）A正确B错误答案B

400金融机构怀疑客户、资金、交易或者试图进行的交易与恐怖主义、恐怖活动犯罪以及恐怖组织、恐怖分子、从事恐怖融资活动的人相关联的，所涉及资金金额或者财产价值较小，可不提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告。（ ）A正确B错误答案B

（ ）A正确B错误答案B

385我省农村信用社制度规定，本代他ATM取款（跨行和系统内）未出钞，由市资金中心确认提交调整申请。（ ）A正确B错误答案B

386未使用按中国人民银行统一格式印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一格式的结算凭证，信用社不予受理。（ ）A正确B错误答案A

387农信银系统错账控制针对一笔错账只能进行一次控制。（ ）A正确B错误答案A 388小额支付系统、支票影像交换系统为7*24小时不间断运行，每日16：00为系统日切时间。（ ）A正确B错误答案A

389电子商业汇票系统实行7*24小时不间断运行。（ ）A正确B错误答案B

390小额实时业务包括跨行通存业务、跨行通兑业务、实时银行本票业务。（ ）A正确B错误答案A

391我省农村信用社规定，清算备付金账户余额低于上存比例时，可以申请调回资金，但必须次日补足。（ ）A正确B错误答案B

392对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位按面值兑换完整券退还持有人，收回持有人的《假币收缴凭证》，盖有“假币”戳记的人民币按损伤人民币处理。（ ）A正确B错误答案A

393办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构人员，应当取得《上岗资格证》方能办理假币收缴业务。（ ）A正确B错误答案B

394金融机构收缴假币时，发现假人民币20张、枚（含20张、枚）以上，应当立即报告当地公安机关，并提供有关线索。（ ）A正确B错误答案A

395金融机构应对收缴的假币实物进行统一管理。（ ）A正确B错误答案B

39605版第五套人民币纸币与99版第五套人民币纸币在凹印技术上相比，增加了凹印手感线，用手触摸起来凹凸感更明显。（ ）A正确B错误答案A

397人民银行各分支机构对评价等级在D级以下的金融机构，应及时发出《金融机构反洗钱工作考核评价意见书》，约见金融机构高级管理人员谈话，提出监管意见，要求其采取措施认真落实整改要求。（ ）A正确B错误答案B 401金融机构应当将涉嫌恐怖融资的可疑交易报告报其总部，由金融机构总部或者由总部指定的一个机构，在相关情况发生后的15个工作日内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。（ ）A正确B错误答案B 402支票影像信息一经影像系统发出，不得更改或撤销。（ ）A正确B错误答案A

403委托收款仅在同城使用（ ）A正确B错误答案B 404汇出资金业务应先录入后复核，坚持换人复核制度。（ ）A正确B错误答案A

405资金汇划业务，对于已入账成功的业务不允许再次入账；对于已冲正成功的业务允许再次冲正A正确B错误答案B

406票据交换录入岗位必须与复核岗位分设，票据提出时，应坚持换人复核制度。复核员必须根据票据凭证逐笔审核确认，在复核过程中发现录入员录入错误时，必须由录入员进行修改后重新复核提出。（ ）A正确B错误答案A

407通过小额支付系统签发的现金银行本票的代理付款行应为系统内接入小额支付系统的营业机构，转账银行本票的代理付款行可为接入小额支付系统任一银行营业机构。（ ）A正确B错误答案A

408同一票据交换区域内的单位和个人，不论是否开户，均可以使用银行本票支付各种款项A正确B错误答案A 409 以质押方式签发的银行承兑汇票，承兑期限可以超过质押物的期限。（ ） A正确B错误答案B

410银行汇票退款需到出票行办理，代理付款人不予受理。（ ）A正确B错误答案A

411只有开通农信银票据业务的机构才能签发、解付银行汇票。（ ）A正确B错误答案A

412出票行签发银行本票，系统自动生成本票密押，在“密押”栏记载密押，银行本票付款或退款时系统自动完成核押。（ ）A正确B错误答案A

413企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以按照《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的规定，向税务机关说明并进行专项申报扣除。（ ）A正确B错误答案A

414企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，需将资产损失申报材料和纳税资料单独向税务机关报送。（ ）A正确B错误答案B

415企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损

失，可以采取专项申报的形式申报扣除。（ ）A正确430在开展反洗钱调查时，对可能被转移、隐藏、篡改B错误答案A 或者毁损的文件、资料，反洗钱调查机构人员可以将资416企业的破产清算公告或清偿文件属于具有法律效力料带走，以保护文件、资料不受到损害。（ ）A正确的外部证据。（ ）A正确B错误答案A B错误答案B

417保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算431没有开立存款账户的个人无法通过银行办理支付结单等保险单据属于特定事项的内部证据。（ ）A正确算。（ ）A正确B错误答案B B错误答案B 432票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名418金融机构应清算而未清算超过三年的，企业可将该加盖章。（ ）A正确B错误答案A 款项确认为资产损失，但应有法院或破产清算管理人出433个人在票据和结算凭证上的签章，必须为该个人本具的未完成清算证明。（ ）A正确B错误答案A 名的盖章。（ ）A错误B正确答案A

419属于债务重组使得企业应收及预付款项发生损失的，434票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明记载，二者必须一致，二者不一致的以中文大写为准。方可做为债权人确认损失的依据。 （ ）A正确B错（ ） A错误B正确答案B 误答案A 435票据的取得，必须给付对价。但因税收、继承、赠420企业逾期两年以上的应收款项在会计上已作为损失与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专（ ）A正确B错误答案A 项报告。（ ）A错误B正确答案A 436票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载421企业正常经营业务因内部控制制度不健全而出现操被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在作不当、不规范或因业务创新但政策不明确、不配套等票据到期日后背书。 （ ）A正确B错误答案B 原因形成的资产损失，应由企业承担的金额，可以作为437. 票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，资产损失并准予在税前申报扣除，但应出具损失原因证票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其明材料或业务监管部门定性证明、损失专项说明。（ ）直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示A正确B错误答案A 付款或委托收款的票据，银行不予受理。（ ） A正确422企业因刑事案件原因形成的损失，应由企业承担的B错误答案A 金额，或经公安机关立案侦查两年以上仍未追回的金额，438支票的持票人超过规定的期限提示付款的，丧失追可以作为资产损失并准予在税前申报扣除，但应出具公索权。（ ） A错误B正确答案A 安机关、人民检察院的立案侦查情况或人民法院的判决439持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中书等损失原因证明材料。（ ）A正确B错误答案A 任何一人、数人或者全体行使追索权。（ ）A正确B423任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要错误答案A 求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真440未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及实有效的身份证件或者其他身份证明文件。（ ）A正未填明“现金”字样的银行本票丧失，可以挂失止付。确B错误答案A （ ）A错误B正确答案A 424任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要441银行汇票只能用于转账。（ ）A错误B正确答案求金融机构为其提供一次性金融服务时，都应当提供真A 实有效的身份证件或者其他身份证明文件。（ ）A正442签发银行汇票时，申请人或者收款人为单位的，银确B错误答案A 行可以为其签发现金银行汇票。（ ）A正确B错误答425金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向案B

公安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息。443 银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余（ ）A正确B错误答案A 金额由出票银行退交持票人。（ ） A正确B错误答426客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在案B 交易结束后，应当至少保存六年。（ ）A正确B错误444商业汇票的付款期限，最长不得超过3个月。（ ）答案B A正确B错误答案B

427金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计445商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向反（ ）A正确B错误答案A 洗钱信息中心报告。（ ）A正确B错误答案A 446银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存428在开展反洗钱调查时，询问应当制作询问笔录。询票款时，承兑银行将银行承兑汇票退回。 （ ）A问笔录结束，调查人员应当对询问笔录保密，尤其不得错误B正确答案A 经被询问人查看或知悉。（ ）A正确B错误答案B 447贴现、转贴现和再贴现的期限从出票之日起至汇票429在开展反洗钱调查时，如调查中需要进一步核查的，到期日止。（ ）A错误B正确答案A

需经金融机构负责人批准，方可查阅、复制被调查对象448银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件的账户信息、交易记录和其他有关资料。（ ）A正确支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（ ）AB错误答案B 正确B错误答案A

449申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行468注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收，注本票。 （ ）A正确B错误答案A 册验资资金的汇缴人应与存款人的名称一致。（ ）A450支票的付款人为支票上记载的出票人。（ ）A错错误B正确答案B 误B正确答案A 469存款人尚未清偿其开户银行债务的，可以申请撤销451支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付该账户。（ ） A错误B正确答案A 款人处实有的存款金额。（ ）A正确B错误答案A 470中国人民银行负责基本存款账户、临时存款账户和452支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民预算单位专用存款账户开户登记证的管理。（ ） A银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款的，正确B错误答案A 持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。（ ）471金融机构应当按照安全、准确、完整、保密的原则，A正确B错误答案A 妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每453汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调算方式。（ ） A正确B错误答案A 查可疑交易活动和查处洗钱案件所需的信息。（ ） A454汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请撤销。正确B错误答案A （ ）A错误B正确答案B 472金融机构提供保管箱服务时，不需要了解保管箱的455托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行实际使用人。（ ） A错误B正确答案A 向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结473代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人算方式。（ ） A正确B错误答案A 只需出示被代理人的身份证件。（ ）A正确B错误答456持票人超过规定期限提示付款的，银行汇票、银行案B

本票的出票人、商业汇票的承兑人，在持票人作出说明474不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的后，仍应当继续对持票人承担付款责任。（ ）A正确姓名的，金融机构不得为其开立个人存款账户。（ ）B错误答案A A正确B错误答案A 457支付结算办法规定，票据的出票日期可以使用小写。 475单位定期存款在存期内按存款支取日挂牌公告的定（ ） A错误B正确答案A 期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。（ ）458对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次A错误B正确答案A 性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有476单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提效的身份证件或者其他身份证明文件，进行核对并登记，前支取一次。（ ）A正确B错误答案A 客户身份信息发生变化时，应当及时予以更新。（ ） 477单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计A正确B错误答案A 息，遇利率调整不分段计息。（ ） A正确B错误答案459中国人民银行及其分支机构在进行反洗钱现场检查A

时，检查人员不得少于3人，并应出示执法证和检查通478通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款知书；检查人员少于3人或者未出示执法证和检查通知利率计息。（ ）A正确B错误答案A 书的，金融机构有权拒绝检查。（ ）A正确B错误答479目前,仅农村信用社、农业银行可为公众兑换残缺、案B 污损人民币。（ ）A错误B正确答案A

460 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立480农村信用社应将兑换的残缺、污损人民币交存到当的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（ ） 地县（市）一级农业银行营业机构。A错误B正确答案A正确B错误答案B A

461单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个一481接受单位定期存款的金融机构应当给存款单位开出般存款账户。（ ）A正确B错误答案B 单位定期存单。（ ）A错误B正确答案A

462存款人因注册验资开立的临时存款账户需要经人民482前台柜员均可以办理假币收缴业务，后台柜员不可银行核准。（ ）A错误B正确答案A 以。（ ）A正确B错误答案B 463专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，483持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行体行政行为有异议，可在收到《假币收缴凭证》或《货结算账户。（ ）A正确B错误答案A 币真伪鉴定书》之日起30个工作日内向直接监管该金464银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法临时存款账户的，应自开户之日起5个工作日内书面通提起行政诉讼。（ ）A错误B正确答案A 知存款人开户银行。（ ）A错误B正确答案A 484单位银行结算账户存折户仅能开通通存业务。（ ）465一般存款账户是存款人的主办账户。（ ）A正确A正确B错误答案A B错误答案B 485省辖通存通兑是指为存款人办理通存通兑业务的代466一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还理行为市辖范围内的任一营业机构。（ ）A正确B和其他结算的资金收付。（ ）A正确B错误答案A 错误答案B 467临时存款账户的有效期最长不得超过1年。（ ）486存款人在农村信用社开立基本存款账户且确需办理A正确B错误答案B 现金通兑业务的，应事先指定开户行所在县级联社范围

内的不超过两家取现代理行及开户单位经办人员。答案A （ ）A错误B正确答案A 505营业机构收回的客户已挂失补发新凭证的已失效凭487存款人开户行和代理行均可办理单位银行结算账户证，应按规定进行剪角作废并附当日会计凭证后装订。通存通兑业务的开通、变更、撤销等，相关书面资料随A正确B错误答案A 账户资料保管。（ ）A错误B正确答案A 506资信证明业务会形成农村信用社对客户的担保义务，488存款人未申请开通其单位银行结算账户通存通兑业若不按规定处理，极易导致农村信用社产生声誉风险。务的，开户行可以利用业务拓展的时机自行为存款人开A错误B正确答案A 通该项业务。（ ）A正确B错误答案B 507资信证明的申请人应为在农村信用社开立银行结算489代理行受理支票等支付凭证通兑付款业务时，可不账户的个人及单位客户。A正确B错误答案B 进行折角验印，但应审核签章上的单位名称与其账户户508单位银行结算账户开户时间不足一年的，不得办理名是否一致，并通过系统验证支付凭证上的支付密码无资信证明业务。A正确B错误答案B 误，方可办理付款。（ ）A正确B错误答案A 509所有信用社、分社级营业机构均可自行向客户出具490存款人只可向开户行申请查询通存通兑业务。（ ）资信证明书。A错误B正确答案A A错误B正确答案A 510资信证明业务申请书、资信证明书副本及有关证明491会计主管作为内控管理的重要岗位，担任会计主管材料等的原件或复印件应作为表外记账凭证的附件。A的人员应取得会计主管任职资格，并持有“会计主管任正确B错误答案A 职资格证书”。（ ）A正确B错误答案A 511中心金库管库员可以记载核心业务系统账务。A正492会计主管任职资格的认证采取演讲、答辩的形式。确B错误答案B （ ）A错误B正确答案A 512无人值守的营业机构，可以留存抵（质）押有价物493县级联社对通过资格审查的报考人员进行综合素质品，应存放于库房或专用保险柜中。A正确B错误答案认定，重点考察报考人员是否具备相应的分析能力和业B

务能力等。综合素质认定可采取民主测评、演讲答辩等513非营业时间库房钥匙由管库员随身携带，做到妥善形式。（ ）A正确B错误答案B 保管。A正确B错误答案B

494会计主管任职资格一经考取，无重大事项影响，在514非营业时间的查库应查岗和查库同时进行。A正确B岗期间即有效。（ ）A错误B正确答案A 错误答案B

495“会计主管任职资格证书”认证有效期限内，在省515商户收款账户为单位银行结算账户的，必须按季进辖范围内有效。（ ）A错误B正确答案A 行对账。A正确B错误答案B

496会计主管任职资格证书”实行总量管理，以县级联516同一存款人在同一营业机构只能开立一个一般存款社为单位，所有持有有效证书的人员数量与需配备会计账户，不得因客户要求为存款人在同一营业机构开立多主管的营业机构数量之比原则上为2：1，最高不得超过个一般存款账户。A正确B错误答案B 3∶1。（ ）A错误B正确答案A 517凭证中心库和营业机构凭证管理员的轮岗期限为一497鉴卡片上的启用日期为预留印鉴卡片本身的启用日年。A错误B正确答案A

期，是开户行根据与客户的约定，凭依审核办理账户付518机构内部调拨由凭证管理员或一般柜员发起。A错款或其他业务的起始日期，与账户启用日期、核准日期误B正确答案A 等无关A正确B错误答案A 519外出售重要空白凭证应验证客户身份，并根据客户498信用社接收抵债资产进行账务处理时，以抵债资产业务量适量出售，严禁由农村信用社工作人员代客户购的公允价值（通常为评估价值或法定裁定价格）确定抵买、签收重要空白凭证。A正确B错误答案A

债资产的入账价值，冲减应收款中归集的费用，剩余金520柜台办理业务过程中，因打印机故障等原因造成存额依次偿还贷款利息、本金。A正确B错误答案B 折打印错误的，可手工填写更正，并由经办柜员签章负499划拨的土地使用权原则上不能单独用于抵偿债务A责。A正确B错误答案B 正确B错误答案A 521存款人死亡后，其合法继承人不能获知存款人的详500二代支付系统上线后，系统挂账业务可通过7022细存款信息，必须凭借公证机关出具的申请继承权公证或其他交易直接记载挂账账户。A正确B错误答案B 向农村信用社申请查询详细存款信息。A正确B错误答501二代支付系统上线后，6899交易可以对小额业务进案B 行撤销。A正确B错误答案B 522客户调阅账户交易凭证资料的，可以抄录、照相、502柜员中午换班轮休的，作为柜员临时离岗，需对柜复制会计档案,但不得将原会计档案拆封和借走。A正确员锁定。A错误B正确答案A B错误答案B

503抵质押有价物品保管人可由兼职现金柜员担任。A523客户调阅账户交易凭证资料的，不得复制所调阅的正确B错误答案A 交易凭证资料。A正确B错误答案A

504单位存款账户留存的资料是否按规定参加年检并由524个人手机银行（客户端）汇入回单查询打印业务可有关部门在其相关证件上加盖年检戳记，应当作为认定在全省任一营业网点办理。A正确B错误答案B

开户行留存的相关证明材料的有效依据。A错误B正确525个人手机银行（客户端）贷款还款通知单打印业务

只能在贷款账户开户网点办理。A正确B错误答案A 526企业手机银行（客户端）客户签约、信息查询、注 销和企业操作员维护业务可以在签约账户市辖法人机构网点办理。A正确B错误答案B

527个人客户办理快捷支付（含卡通）业务，必须年满16周岁（含）。A正确B错误答案B

528客户在营业网点办理快捷支付签约、快捷支付预留信息登记等业务时，如本人无法到场办理，可由代理人凭有效身份证件代为办理。A正确B错误答案B

529快捷支付签约完成后，签约账户和客户身份证信息不可变更，直至签约关系终止。A正确B错误答案A 530查库应在监控录像下进行，查库过程中，被查人员应始终在场，服从查库人员安排，但不得参与清查库款。A正确B错误答案A

531同城票据交换实行“先付后收，收妥抵用，银行不垫款”的原则。A正确B错误答案A

532市联社现金管理部门对全辖现金类自助设备每年查库不少于一次。A正确B错误答案A 533\"国库经收处收纳的预算收入，应在收纳当日办理报解入库手续，如当日确实不能报解的，必须在下一个工作日报解。

\"A正确B错误答案A

534国库经收处收纳的预算收入在未上划以前，如发现错误，应将缴款书退征收机关或纳税人更正，重新办理缴纳手续。A正确B错误答案A 535电子商业汇票获得承兑前，保证人作出保证行为的，被保证人为收款人。（ ）A正确 B错误答案B

536票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的以中文大写为准。（ ） A正确B错误答案B

537营业机构对外出售重要空白凭证，应由凭证管理员在《重要空白凭证登记簿》上注明接收柜员。A正确B错误答案B

538快捷支付签约完成后，签约账户和客户身份证信息不可变更，直至签约关系终止。A正确B错误答案A 539存单质押贷款期限不得超过质押存单的到期日。A正确B错误答案A

540轮候冻结最先采取冻结措施的有权机关已解除冻结的账户，由轮候冻结时间在先的有权机关依法采取冻结。A正确B错误答案A

541最先采取冻结的有权机关对账户冻结的解除与轮候冻结时间在先的有权机关轮候冻结的生效实现系统同步完成。A正确B错误答案A

542最先采取冻结的有权机关对账户续冻时具有优先于后续有权机关轮候冻结生效权利。A正确B错误答案A 543空白资信证明书作为重要空白凭证管理，由省联社统一设计和印制。A正确B错误答案A

544单一额度与合同相对应，目前单一额度的有效期与合同的期限一致。A正确B错误答案A

545法人机构对外捐赠应遵循量力而行的原则，积极进行公益性捐赠，适度开展商业性捐赠和其他捐赠。A对B错B