工资核算员岗位流程

工资核算员岗位说明书 岗 位 所在部财务部 门 直接上财务主管/经理 级 直接下 无 级 负责核算每月员工工资薪酬; 对人力资源部提供的考勤、奖罚、个本职工税计算方法复核维护; 负责与银行交接工资电子资料，发放工资; 作描述 负责员工调职、离职的工资结算；服从上级交办的临时性工作 岗位职责1. 复核每月人力资源每月6日完成资料复每月17日完成资料复与部提供的考勤、奖罚等核，计算工资；确保工核，计算工资；确保工绩资料的准确性，并据此资计算准确率100％ 效计算工资 资计算准确率100％ 工作职责描述 工作标准 考勤周期为每月21考勤周期为自然月 日～次月20日 所辖人员 无 岗位定员 1人 工资核算员 岗位编号 标准 每月7日上午，编制《工每月18日上午，编制《工资计算发放明细表》送资计算发放明细表》送人力资源部复核；当日人力资源部复核；当日下午编制《工资计算及下午编制《工资计算及发放汇总表》及《工资发放汇总表》及《工资2. 编制相关工资计算支付申请单》，连同人力支付申请单》，连同人力及发放表格报送审资源部签字确认的《工资源部签字确认的《工批 资计算及发放明细表》资计算及发放明细表》以及《工资一览表》一以及《工资一览表》一并送公司会计主管审核并送公司会计主管审核签名；每月8日呈交终签名；每月19日呈交终审部门审批，终审人签审部门审批，终审人签名 名 每月12日完成工资发每月23日完成工资发放（遇节假日顺延，最放（遇节假日顺延，最3. 负责打印工资清单迟不超每月15日完迟不超每月25日完盖章，出纳开出支票后成）。及时报送银行，确成）。及时报送银行，确到银行报送工资电子保报送银行电子版数据保报送银行电子版数据资料，发放工资 与纸质签名版及NC系与纸质签名版及NC系统数据一致。 统数据一致。 根据《员工变动表》、《离职手续表》计算离职人员工资，填写离职人员《工资支付申请单》，交人4. 负责员工调职、离力资源部复核签字，再交财务负责人审核签字，职的工资结算 出纳先开支票支付离职人员工资，后补交终审人处进行审批 根据人力资源部提供的上月统计的《离职人员明5．重点对离职人员工细表》逐一核对离职人员工资发放，当月是否有资的复核 工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查 6．反馈信息给人力资对当月实发工资为负的，编制《XZ030908工资明源部 细表》（实发数为负），交人力资源部下月补扣。 负责管理NC系统员工基本信息、对人力资源部提7.信息管理计算方法供的考勤、奖罚、个税计算方法等复核维护，确等复核维护 保资料维护准确率100％ 8．服从上级主管交办及时准确完上级主管按排的工作 的其他工作 每月工资计算完毕后必须在当月把相关资料集中存档，资料包括但不限于：人力资源部提供的考勤、奖罚等所有原始资料及签字确认的《工资计9．资料存档及时性、算发放明细表》、《工资一览表》，会计签字的《工准确性、完整性 资计算及发放汇总表》，已通过所有审批流程的《工资支付申请单》复印件,会计签字后的银行回执原件 不得外泄员工相关资料及薪资信息，存档资料单 10．保密性 独保存 工作1.对员工的薪资、考勤、奖罚等相关知情核查权 权2.公司赋予的其他权力 限 工作内部协调关系：各部门。 关外部协调关系：发放工资的相关银行 系 四、工资核算流程图

流程图

1．工资核算及发放流程图

工资核算及发放流程各业务部门编制月度考勤记录（计件）工资一览表人力资源部维护工资系统模块基本信息财务部终审部门导入考勤记录部门负责人复核签字打印工资一览表整理薪资档案不一致导出薪资导入表输入计件工资、补助及其他扣费导入薪资导入表资料录入录入婚假陪产假工资，外盘销售佣金所得税复核及审批工资核算员复核一致工资核算工资计算及发放明细表及汇总表支付申请单复核及审批审批财务负责人审核终审负责人审核出纳开支票导出银行报盘文件银行转账发放工资会计主管审核发放回执结束发放2.离职工资发放流程图

七、工资核算员岗位操作流程

1.1工作目标：及时、准确核算及发放薪资。 1.2工作范围：公司辖内员工工资核算。 1.3操作规程： 1.3.1工资计算及审核

⑴财务部复核人力资源部提交的材料是否已经过适当审批，各项数据不能有手工修改。

⑵财务部核对工资一览表及计件工资一览表，检查各项录入数据是否与人力资源部传递的支持文件一致，各项计算是否正确。

⑶财务部复核营销中心人力资源部及计佣小组录入系统的数据是否正确，检查佣金计算是否正确；如发现错误，通知各方进行修改。

⑷财务部通过系统自动计算工资，再进一步检查重复发放薪资情况表,根据人力资源部提供的上月统计的《离职人员明细表》逐一核对离职人员工资发放，是否有工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查。对当月实发工资为负的，编制《XZ030908工资明细表》（实发数为负），交人力资源部下月补扣。

⑸财务部打印工资计算发放明细表及汇总表，工资核算员核对后交给人力资源部复核确认。

⑹财务部工资核算员根据工资计算及发放明细表编制工资计算及发放汇总表，填写工资支付申请单，连同人力资源部签字确认的工资计算及发放明细表、汇总表以及工资一览表一并交与会计主管进行审核。

1.3.2工资审批及发放

⑴终审负责人对工资支付申请单、工资计算及发放明细表和汇总表以及工资一览

表进行最终审批。

⑵出纳根据终审通过的支付申请单开具支票，财务部工资核算员在工资系统中导出银行报盘文件。

⑶财务部人员将支票及银行报盘文件送至银行，以银行转账方式完成当月工资发放。

⑷工资发放完毕后取得银行回执，会计主管负责核对银行回执是否与经审批的纸制版计算及发放明细表信息一致。核对无误后，会计主管在银行回执上注明“已核对无误”字样，签字后与其他工资发放资料一起存档。工资核算员应妥善保管好工资审批及发放资料。

1.3.3离职工资计算及发放审批流程

⑴离职人员办理完离职手续，凭《员工变动表》、《离职手续表》到财务部办理工资结算手续。

⑵工资核算员根据《员工变动表》、《离职手续表》计算离职人员工资，并填写离职人员工资支付申请单，交人力资源部复核。

⑶经人力资源部复核后，财务负责人审核签字，出纳先开支票支付离职人员工资。后补交终审人处进行审批。

⑷财务部将离职人员信息资料补录系统，人力资源部进行系统资料维护。 ⑸人力资源部负责每月编制《离职人员明细表》，交财务部在工资发放时重点复核是否存在离职人员工资重复发放现象。

1.3.4其他事项

⑴如有特殊情况相应负责人不能及时签批，需由相应负责人授权其他主要人代签并致电人力资源部，同人力资源部在工资一览表原件上签章后交到财务部。

⑵遇休假日，各部门须提前完成相应工作，不可拖延；如遇国家法定节假日，提交资料具体时间由人力资源部和财务部协商决定，工作完成日期相应顺延。 财务经理对工资核算员的考核要点： 1、单据移交的及时性、准确性

2、审核人力资源部考勤、奖罚等资料准确性 3、计算工资及时性和准确性 4、发放工资及时性和准确性

5、调职、离职人员工资结算及时性和准确性 6、复核离职人员工资是否存在重复发放 7、反馈信息给人力资源部

8、负责信息管理计算方法等复核维护准确性 9、服从上级主管交办的其他工作及时性和准确性 10、资料存档及时性、准确性、完整性 11、员工相关资料及薪资信息、存档资料保密性

（写会计绩效时加上这点）核对导出银行数据与纸质签名版一致