财税经贸２０１４年５月（上） 对我国银行卡产业发展现状分析及建议 朱霖 （英国班戈大学，河南驻马店４６３０００） 摘要：近年来，中国银行卡产业得到快速发展。银行卡已成为社会公众最频繁使用的非现金支付工具。但是，银行卡的产业发展存在突出的风险问题．必须加 强管理 我国银行卡产业发展要借鉴国外先进的服务经验，优化提升银行卡服务水平，建立完善业务规范和技术标准，积极开拓农村银行卡市场，加强农村收单市 场和发卡市场建设，加强银行卡风险管理，加强个人征信体系的建设。 关键词：银行卡：产业发展；现状对策 近年来，中国银行卡产业正以不可阻挡 的迅猛之势高速成长，并日益在市场经济建 设、推动金融业发展、提高国际竞争力改以 及善人民生活水平等方面起着举足轻重的 作用，成为促进国民经济发的重要手段和社 会公众不可或缺的金融工具。 一、我国银行卡产业发展历程 我国银行卡的起步是从代理国外信用 卡开始的。１９７９年１Ｏ月，中国银行广东省 分行与东亚银行签订了为其代办“东美 ＶＩＳＡ信用卡”协议，代办东美卡取现业务， 信用卡在中国开始出现。１９８５年６月，中国 银行珠海分行发行我国第一张信用卡一中 银卡，标志着我国信用卡的诞生。１９８７年中 国工商银行广州分行发行“红棉卡”，１９８９ 年发行“牡丹卡”；随后建设银行发行“龙 卡”，农业银行发行“金穗卡”，深圳发展银 行发行“发展卡”，交通银行发行“太平洋 卡”，信用卡业务在大中城市迅速发展。 １９９４年，以银行卡联合发展为目标、改 善用卡环境，实现设备共享、资源共享和市 场共享的“金卡工程”开始启动。１９９８年 １２月银行卡信息交换总中心正式投产运行。 １９９９年７月，首家具有中介性质的个人征信 公司～上海资信有限公司在上海成立。２０００ 年７月１日起，上海正式启动“个人联合征 信”制度。 ２００１年２月，人民银行组织召开了全国 银行卡工作会议。大会通过了《２００１年银行 卡联网联合工作实施意见》，就实现全国范 围内全面的联网通用、联合发展的目标，各 商业银行达成共识，并决定从２００４年１月１ 日起，国内所有跨行、跨地区使用的人民币 银行卡都要加贴“银联”标识。这是我国历 史上第一次召开以银行卡产业发展为主题 的全国性会议，对我国银行卡产业的发展影 响深远。 ２００１年１２月，中国人民银行正式提出 银行卡联网通用工作“３１４”计划，即３００ 个城市银行卡通用，１００个城市银行卡跨行 通用，加个城市推行异地跨行的“银联”标 识卡。２００２年１２月，“３ｌ４”目标全部实现。 ２００２年。由国内８Ｏ多家金融机构共同发起 设立中国银联股份有限公司。２００２年５月 １７日，国内首家银行卡专业化经营和公司化 管理机构一中国工商银行牡丹卡中心在北 京成立。２００２年６月２５日，银联公司正式 成为万事达卡国际组织的会员。２００２年１ １ 月，银联同万事达卡国际组织合作建成外卡 信息交换接口，越来越多的银联商户能够受 理万事达卡外卡消费。中国银行卡产业从此 进入快速成长通道。 ２００３年１２月３１日，花旗、汇丰银行获 得银监会批准，在内地发行双币信用卡。外 资银行开始进入中国银行卡市场。 目前，银联卡受理网络已经延伸至遍布 世界五大洲的境外９０个国家和地区，境外 １３个国家和地区发行了当地货币的银联卡。 二、我国银行卡产业发展现状 经过二十多年的发展，我国银行卡产业 链已基本形成，银行卡产品功能日益丰富， 消费、储蓄、信贷、理财、缴费等业务品种 层出不穷，银行卡已成为社会公众最频繁使 用的非现金支付工具。银行卡产业发展主要 是收单市场与发卡市场的发展。 （一）收单市场集中体现了银行卡产业 发展特点，是银行卡产业发展的核心。 收单市场给银行带来了新的收益增长 点。发展收单市场主要是发展特约商户的收 单业务，以银行卡支付实现商户与消费者的 利益分配，商户通过持卡人消费取得更高的 销售额，消费者凭借小小卡片轻松购物，既 免去了携带现金的烦恼，也可以通过超前消 费获得自己喜爱的商品。收单行、发卡行、 银行卡组织也因此得到了相应的手续费收 入。随着发展的深人，我国收单市场日益呈 现出以下特点。 １．收单市场集中在城市，乡镇及农村尚 有许多受理盲点。城市经济的繁荣成为收单 市场发展的沃土，城市居民的受教育程度较 高，决定了其具有超前的消费意识、精明的 理财头脑和对个人信用的高度珍惜，因此成 为使用银行卡的主流群体，成为收单市场消 费活跃的生力军。收单机构和银联在ＰＯＳ、 ＡＴＭ的布放上主要集中在城市圈，城市受理 环境逐步优化，带动了银行卡交易的持续攀 升和人们用卡意识的增强，而这些又反过来 促进了收单市场的发展壮大。比较而言，农 村经济落后于城市，ＰＯＳ、ＡＴＭ的布放很少， 在中西部地区。乡镇尚处于银行卡受理盲 点，居民只能到仅有的邮政和信用社柜面办 理业务。而这两家银行的银行卡产品还处于 起步阶段，收单市场的滞后造成了银行卡发 行的困难，没有银行卡也无法带动收单市场 的发展。 ２．经济发达地区收单市场发展迅速，欠 发达地区发展缓慢。经济的发展决定了市场 的活跃、交易的攀升、消费需求的旺盛， ＡＴＭ、ＰＯＳ的大量布放，用卡支付方便方便 快捷。持卡交易成为习惯，收单市场的快速 拓展成为必然。高速发展的市场经济极快地 更新着人们的观念，对新事物的接受程度明 显增强，收单机构推波助澜，适时推出一系 列刷卡优惠促销活动更带动了银行卡结算 ０５３ 的活跃，收单商户从银行卡交易中获得越来 越多的收益，持卡人收到更多的实惠，这些 都使收单市场的发展前景更为广阔。这些都 是经济欠发达地区无法比拟的。因此经济落 后地区的市场拓展空间很大。这些地区是今 后收单市场发展的重点。 （二）发卡市场是各商业银行发展的重 点 １．集团发卡多。一些商业银行片面追求 发卡量，使得发卡多是以代收代付为主的批 量发卡，形成了持卡人一人多卡的局面，但 是动卡率不高，睡眠卡增多。发卡机构的发 卡目标客户定位存在相同的地方，为不同的 发卡机构重复营销创造了条件，而目标客户 在集体办理银行卡中多处于强制办卡的状 态，因此银行卡的使用率不高。 ２．发卡市场的发展不均衡。经济发达地 区的发卡普及率高，经济欠发达地区只有大 型国企和行政事业单位才是发卡市场的主 力军，而真正用卡交易量大的自由职业者成 为发卡机构谨慎的发卡对象，他们职业的特 点是发卡机构规避发卡风险的重点。 ３．发卡市场的持卡人结构特点。据相关 部门调查统计，我国持卡消费活跃群体多是 受过良好教育的年轻工薪族，并且多集中于 东部经济发达地区。因此，随着经济的发展、 收入的提高，中西部低学历、中年群体还有 很大的渗透空间。 ４．发卡拓展的新渠道。发卡机构积极拓 宽发卡渠道，寻找真正需要用卡的群体主动 申办银行卡。例如，中国工商银行开办的网 上办卡业务，实现了申请人足不出户即可成 功申办信用卡，全过程只有领卡时才与银行 面对面交流，得到了社会公众的普遍认可。 三、我国银行卡产业发展中存在的问 题 （一）银行卡产业发展在促进经济增长 方面起作用还很有限。我国在持卡消费比 例、动卡率、商户ＰＯＳ普及率等方面还有很 大发展空间。由于经济不发达，商户用卡意 识淡薄，受居民消费习惯的影响，大部分商 户观念落后，至今仍然习惯陈旧的现金结算 方式，不愿受理银行卡结算业务，对收取手 续费存在抵触情绪，导致商户受卡率较低， 银行卡的支付功能还未充分发挥，银行卡的 服务项目还有待开发，因此，我国银行卡产 业发展对经济的影响有限。 （二）银行卡的产业发展存在突出的风 险问题，风险管理有待加强。由于近几年盲 目地追求发卡量，一些商业银行风险防范意 识不够，疏于对申请人办卡的准人审核，形 成了一系列的风险隐患。另外，商业银行的 财税经贸２０１４年５月（上） （上接第５２页） 还是综合平衡记分卡，从根本上突破了原有 题的循环式管理过程，其随着企业会计管理 架，阐述财务管理的基本概念、管理原则、 管理会计所依赖的信息系统，更多地关注管 工作的开展，将达到动态的、时刻检查企业 管理制度等理论问题以及预测、决策、计划、 理会计的管理本质，重视挖掘企业经营活动 会计工作的、促进会计管理体系完善的目 控制、分析等业务方法。对于大多数企业而 信息的管理内涵，从符合管理会计的应用角 的。所以说，动态会计管理体系是企业会计 言，传统的会计职能已经无法适应企业发展 度处理信息，从而提高了会计信息的管理质 管理模式不可或缺的一部分，其对推进企业 的需求，所以要对会计管理进行革新，相应 量。如果仅仅依靠财务会计的那套对外财务 会计管理科学化起着至关重要的积极作用。 的其内涵也发生了改变。对一个企业而言， 报表，报告，以对外披露为目的的信息系统是 ３．要有可持续发展的思想。当全球能源 会计工作最基本的内容就是生成、提供真 不可能取得以上成绩的。只有对管理会计所 问题越来越突出时，所有企业的发展均要立 实、完整的会计资料，可以说会计基础工作 依赖的信息系统进行有效的重新设计，形成 足于可持续发展的战略目标，所谓可持续发 水平的高低决定了会计行为的规范性以及 以企业内外交易活动为中心的立体信息框 展是指不以牺牲子孙后代的利益为代价以 会计资料的质量水平；但是会计基础工作水 架，才能从根本上解决管理会计的发展问 满足当代人的需求。可持续发展理念中，突 平的高低不单单会对企业内部的组织运营 题。在这个立体信息系统中，每一个交点都 出财富的保值性与利益的整体性。现代经济 产生影响，它还会对会计资料的使用者有效 是一个企业控制的中心，其中财务会计重综 中，企业所面临的竞争环境逐步及，企 利用会计资料的合法权益产生直接的影响。 合，管理会计重分析，两者互相促动，相辅 业决策者要汲取以往的教训，认真领会现代 掌握财务管理的各种业务方法，学会运用财 相成。目前，我国企业在管理会计运用的技 会计管理中的可持续发展思想，利用该原则 务管理的知识和技能为经营战略和经营决 术方面并不存在难以逾越的障碍，关键在于 指导决策全过程．使得企业向着可持续发展 策服务。通过本课程的学习掌握现代财务管 如何使企业增进创立管理会计系统和运用 的目标迈进。 理的基本理论，具备从事经济管理工作所必 管理会计信息的意识。正如管理会计的创新 总之，公司治理和管理会计相互之间存 需的财务管理业务知识和工作能力。 只是管理会计发展的手段，真正推动发展的 在着重要的联动关系。公司内部治理的加强 二、现代管理会计的产生 还应当是来自企业管理的内在力量。 与外部治理的合理化导致了对管理会计信 现代管理会计是从传统的会计系统中 ２．构建动态的会计管理体系。动态的会 息的巨大需求。公司治理中对于管理会计信 分离出来，与财务会计并列，着重为企业改 计管理体系是企业会计管理模式的重要组 息的需求促使企业财务工作者和研究者不 善经营管理，提高经济资产服务的信息系 成部分。企业需紧密结合企业各时期经营情 断对管理会计进行完善和创新，而管理会计 统。现代管理会计形成与发展经历了执行性 况和会计工作情况。立足于企业传统会计管 的持续更新与变化，十分有利于健全完善公 管理会计与决策性管理会计两大阶段。执行 理系统的基础之上构建健全的动态的会计 司治理，从而形成一个循环往复和互相制约 性管理会计始于２０世纪２Ｏ年代末，其前身 管理体系。同时，进一步加大动态会计管理 的系统。开展公司治理不能仅仅考虑到会计 是成本会计。决策性管理会计是以现代管理 体系的执行力度，企业通过全面落实动态的 信息系统所提供的那部分信息，还应当着重 科学为基础，适应当时的历史条件形成和发 会计管理体系不仅能够及时纠正企业会计 考虑到管理会计信息系统所能提供的相应 展起来的。 工作中存在的不足之处，并及时采取有效应 信息。唯有将以上两者相互结合起来，才会 三、会计管理创新策略 对措施，推进企业会计工作开展的科学性、 有利于公司治理的进一步完善。 １．管理会计创新。信息系统改进决定了 合理性；另一方面。现代企业会计管理体系 管理会计的发展。无论是ＡＢＣ、ＡＢＭ、ＡＢＢ 的完善是一个完善管理体系、发现不足与问
