应收账款及借用的考核办法

第一条、 信用审批的规定（含借用审批）：

一、总经理对所有信用进行审批，并授权财务经理及销售部门的部门经理对指定范围内的信

用进行审批；

二、负责信用审批的部门经理与财务经理必须了解客户的注册资本、经营状况、信用情况、

采购设备用途、是否履行了严格的商务手续等，再根据此次订单及客户的情况做出权限范围内的审批决定；对于权限范围外的信用申请，应出具自己的意见后由财务经理提交总经理审批；

三、财务经理与销售人员及其部门经理经过充分沟通后，还是把握不大的信用申请，可签署

意见后提交总经理审批；

四、财务经理在进行信用审批的同时，应充分考虑客户延期付款的可能性，并预先制订相应

的催收方案，在应收账款到期后，督促销售人员执行预定的催收方案； 五、对于经过3次以上催收，均不能回收或无法确定回收期限的应收账款，应及时提交总经

理室办公会讨论，考虑采取法律手段收回货款。 六、直接客户的信用审批：

a) 个人客户及小型企业客户的账期不能超过5天； b) 中型企业客户账期不能超过10天；

c) 教育、金融、电信、政府客户的账期不能超过30天； d) 特殊大项目的周期可以审批至45天。 七、渠道的信用审批：

a) 无店面、公司规模不大、且无行业客户背景的渠道必须款到发货； b) 有店面且近期经营情况良好的渠道，账期不允许超过七天；

c) 有行业背景，注册资本300万元以上，年营业额3000万元以上的客户型渠道账期

不允许超过15天。同时要求签订严谨的购销合同，并在货物交付时履行完备的验货手续，在交货完毕后将合同及验收单的原件上交行政部统一保管；

d) 系统集成商的信用审批应慎重，必须了解清楚设备的用途，整个集成项目的情况，

集成商自身的经营状况等要素后方可审批。少量的订单账期不能超过15天，大量购买的订单账期不能超过30天。

八、商品借用审批规定：

a) 借用用途： i. 样机借用：提供给大客户测试的样机，由客户经理办理借用手续并负责到期归

还，客户经理承担可能存在的借用损失； ii. 备机借用：由客服工程师与客户经理共同提出申请，由客服工程师办理借用手

续并负责到期归还，技服部承担可能产生的借用损失；

iii. 销售借用：客户经理提出申请并办理借用手续，必须在有确定把握转为销售的

前提下方允许此类借用，如有退回，客户经理负责借用损失；

iv. 测试借用：因进行产品或技术测试需要借用库存商品的，由技术服务部办理借

用手续并负责到期归还，技术服务负责借用损失。 v. 临时借用：因办公或其他用途需要借用库存商品的，可向综合行政部提出申请，

由综合行政部办理借用手续。

b) 借用损失的核定：由产品营销部参照《积压商品处理规定》的有关规定进行核定。

第二条、 应收账款的考核办法（含超期借用）：

考核指标 项目 a) 评分规则 财务部将在应收账款及借用商品到期前3天内以内部邮件的形式通知责任人，责任人在接到财务部的催收通知后应采取以下行动：联系客户、落实回收时间与方式，并向财务部承诺回款日期；无法承诺回款日期的，则必须做出催款行动计划并承诺执行日期，并于三日内以内扣分项过程考核指标 （5分） 目 部邮件形式反馈给财务部。未按要求执行的每次－0.5分。 b) c) d) 对于超期应收，责任人必须每周向财务部反馈一次催收的进度。未按要求执行的每次－0.5分。 对于多次催收无效的款项及借用商品，将由财务部拟定催收行动方案，责任人必须按财务部的要求积极采取行动；未按要求执行的每次－1分。 财务部每季度将不定期进行三次往来客户的信用情况调查，责任人必须按照财务部拟定的质量与时间要求上交各往来客户的付款流程、付款各环节联系人、客户的经营状况等资料。未按此要求执行的每次每客户－0.5分。 财务部于每季度末根据销售人员以下方面的表现，评出催收工作排行榜，前5名予以加分，第一加分项目 名＋5分，第二名＋4分，依次递减。 a) b) c) d) 到期应收/借用跟进及反馈的及时性； 执行催收工作的积极性：如积极执行财务部的催收决定，在关键时刻及时收回货款。 提供的客户信用调查资料是否真实准确、项目齐全。 结果考核指标的完成情况。 超期应收扣分： 超期应收系数X1＝超期应收＊超期天数/销售额。 扣分项目 结果考核指标 （5分） 加分项目 a) b) c) d) e) f) X1≤10 则－0分 10＜X1≤15则－1分 15＜X1≤20则－2分 20＜X1≤25则－3分 25＜X1≤30则－4分 30＜X1 则－5分 七日回款加分（5分）： 七日回款系数X2＝在开具销售单后七日内收回的货款金额/销售额，如本季度销售额在30万以上，则根据X2实际值按以下规则加分，季度销售额不到30万则不得分。 a) b) c) d) e) f) 0.5＜X2得100% 0.4＜X2≤0.5得80% 0.3＜X2≤0.4得60% 0.2＜X2≤0.3得40% 0.1＜X2≤0.2得20% X2≤0.1 不得分 标准分说明：过程考核指标的标准分为5分，结果考核指标的标准亦为5分； 单项得分＝标准分－扣分项目＋加分项目。 最终得分＝过程考核指标得分＋结果考核指标得分。