2015年“税友衡信杯”全国高职及应用本科院校税务技能大赛预选赛-基础知识考试大纲

税务技能大赛预选赛基础知识考试大纲

1. 掌握税收基础知识

（1）税法的目标

（2）税法与其他法律的关系 （3）税收法定原则 （4）税法的要素

（5）税收立法与我国现行税法体系 （6）税收执法

（7）依法纳税与税法遵从 2. 理解的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定

3. 掌握专用管理规定及使用 （1）专用的联次和开票限额 （2）专用领购和使用范围 （3）专用开具范围和开具要求

（4）开具专用后发生退货或开票有误的处理 （5）专用与不得抵扣进项税额的规定 4. 掌握应纳税款的计算方法 （1）税率与征收率 （2）含税销售额的换算 （3）销项税额的计算 （4）进项税额的计算 （5）应纳税额的计算

5. 掌握的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）视同销售业务的税务处理 （3）特殊经营行为的税务处理 （4）进出口业务的税务处理 （5）税收优惠 （6）征收管理

（7）营改增过渡的相关规定 6. 理解消费税的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定 7. 掌握消费税税款计算方法 （1）税目与税率 （2）计税依据

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（3）应纳税额的计算

8. 掌握消费税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）税收优惠 （3）征收管理

9. 理解营业税的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定 10. 掌握营业税税款计算方法 （1）税目与税率 （2）计税依据

（3）应纳税额的计算

11. 掌握营业税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）特殊经营行为的税务处理 （4）税收优惠 （5）征收管理

12. 理解城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定

13. 掌握城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的税款计算方法 （1）税率 （2）计税依据

（3）应纳税额的计算

14. 掌握城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）税收优惠 （3）征收管理

15. 理解企业所得税的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定 16. 掌握企业所得税税款计算方法 （1）税率

（2）应纳税所得额的计算 （3）资产的税务处理

（4）资产损失税前扣除的所得税处理 （5）应纳税额的计算

17. 掌握企业所得税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理

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（2）税收优惠

（3）境外所得的税额扣除 （4）征收管理

18. 理解个人所得税的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定 19. 掌握个人所得税税款计算方法 （1）税率

（2）应纳税所得额的确定 （3）应纳税额的计算

20. 掌握个人所得税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）税收优惠

（3）境外所得的税额扣除 （4）征收管理

21. 理解资源税的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定 22. 掌握资源税款计算方法 （1）税目与税率 （2）计税依据

（3）应纳税额的计算

23. 掌握资源税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）税收优惠 （3）征收管理

24. 理解土地、使用税及耕地税的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定

25. 掌握土地、使用税及耕地税税款计算方法 （1）税率 （2）计税依据

（3）应纳税额的计算

26. 掌握土地、使用税及耕地税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）税收优惠 （3）征收管理

27. 理解印花税的含义及征税范围 （1）基本含义

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（2）征税范围的具体规定 28. 掌握印花税税款计算方法 （1）税率 （2）计税依据

（3）应纳税额的计算

29. 掌握印花税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）税收优惠 （3）征收管理

30. 理解房产税的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定 31. 掌握房产税税款计算方法 （1）税率 （2）计税依据

（3）应纳税额的计算

32. 掌握房产税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）税收优惠 （3）征收管理

33. 理解关税的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定 34. 掌握关税税款计算方法 （1）完税价格 （2）税率

（3）应纳税额的计算 35. 掌握关税的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）进出口税则概况 （3）减免税规定 （4）征收管理

36. 理解契税及其他小税种的含义及征税范围 （1）基本含义

（2）征税范围的具体规定

37. 掌握契税及其他小税种税款计算方法 （1）税率 （2）计税依据

（3）应纳税额的计算

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38. 掌握契税及其他小税种的基本法律知识 （1）纳税义务人的认定与管理 （2）税收优惠 （3）征收管理 39. 掌握会计基础知识

（1）会计总论

（2）会计要素与会计等式 （3）会计科目与账户 （4）会计记账方法

（5）借贷记账法下主要经济业务的账务处理 （6）会计凭证 （7）会计账簿 （8）账务处理程序 （9）财产清查 （10）财务报表

40. 掌握财经法规与会计职业道德基础知识 （1）会计法律制度 （2）结算法律制度 （3）税收法律制度 （4）财律制度 （5）会计职业道德 41. 掌握经济法基础知识

（1）经济法总论

（2）劳动合同与社会保险法律制度 （3）支付结算法律制度

（4）、消费税、营业税法律制度 （5）企业所得税、个人所得税法律制度 （6）其他税收法律制度

（7）税收征收管理法律制度

参考资料及相关财税：

1、《防伪开票及网上抄报税实训系统教程》浙江大学出版社ISBN 091473 2、《税费计算与申报》高等教育出版社ISBN 9787040390926 3、《会计从业资格考试大纲（修订）》财办会[2009]10号 4、《经济法基础》经济科学出版社2015年版ISBN 9787514152760 5、国家税务总局发布的税收（截止至2015年10月31日）

6、中华人民共和国财政部发布的财税（截止至2015年10月31日）

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