北京市市级财政支出项目绩效评价指标体系(范本)

一级指标 二级指标 三级指标 项目与战略规划（部门职能）的适应性 立项依据的充分性 规划和立项情况 （15分） 绩效目标明确性 绩效目标合理性 …… 目标完成进度 目标完成质量 目标完成的及时性 …… 业务指标 （100分） 直接效益 间接效益 效益实现情况 （40分） 影响力 可持续影响 …… 国家法律法规执行情况 部门或单位内部制度制定和执行情况 组织管理情况 （15分） 项目计划组织实施情况 合同的管理情况 …… 目标完成程度 （30分） 预算编制情况 配套资金情况 预算管理情况 （40分） 预算支出情况 预算调整情况 …… 财务（资产）管理制度健全性 财务（资产）管理制度的有效性 财务指标 （100分） 财务(资产)管理状况 （30分） 成本控制情况 资产配置和使用情况 …… 合规性 准确性 会计信息质量 （30分） 完整性 及时性 ……

指标解释：

一、总体说明

（一）指标体系设计体现原则性和灵活性的有机结合，其中：一级、二级指标为共性指标，三级指标可以适当调整内容，在三级指标下可设四级指标。

（二）业务指标和财务指标权重应根据当年评价重点确定并在评价实施方案中明确。

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二、具体指标说明

（一）规划和立项情况：考核项目实施背景和项目实施的可行性，具体包括项目与战略规划（部门职能）的适应性、立项依据充分性、绩效目标明确性和绩效目标合理性。

1、项目与战略规划（部门职能）的适应性：考核项目本身与本部门、本单位职能的相符性，项目与本部门、本单位长期社会事业发展规划（比如十一五规划）的相符性。

2、立项依据的充分性：考核项目立项理由和依据充分性。考核项目可行性研究开展情况；考核项目相关必要的审批程序履行情况；考核项目单位对项目实施风险（比如实施中由于客观因素导致项目无法继续开展或需要调整绩效目标等）预测情况和防范准备情况。（若项目绩效目标因上述原因进行调整，则此项相应扣分）

3、绩效目标明确性：考核项目绩效目标明晰可衡量性、具体化程度和目标量化情况。明确可衡量即要求对项目目标完成情况和质量目标有明确的判定标准；具体化即要求项目有明确的完成时间，有明确的阶段性目标，有可衡量的总体目标和质量目标；目标量化情况要求项目绩效目标应尽可能量化，并附量化说明。

4、绩效目标合理性：考核项目绩效目标合法性、客观性、严谨性。合法性考核项目执行是否违背相关法律法规和制度；客观性考察项目的可实现性和可操作性；严谨性考察项目制定程序的规范性，相项目方案的优选情况。（若项目绩效目标因上述原因进行调整，则此项相应扣分）

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（二）目标完成程度：考核具体绩效目标的完成情况，重点体现“绩”，包括目标完成进度、目标完成质量和目标完成的及时性。

1、目标完成进度：考核绩效目标在数量上的完成程度。具体完成情况可用如下方式反映，目标完成进度=目标完成数量/预订目标数×100%。也可用其他方式进行反映。

2、目标完成质量：考核项目完成的质量。项目完成质量应通过以下方式确认：验收报告、专业部门或专家的鉴定结果，如无以上资料则由考评工作组进行抽查，将抽查结果提供考评专家判定项目实施质量。对于进行过程考评的项目，可考核阶段性目标的完成质量。

3、目标完成的及时性：考核项目资金使用的预期目标的按时完成情况。

关于项目调整的说明：

若项目调整，履行了报批手续，按照调整后目标进行考核。 若项目调整，未履行报批手续，按照原计划目标进行考核。 （三）效益实现情况：考核项目实施的效果，重点体现“效”，包括直接效益、间接效益、影响力和可持续影响等。

1、直接效益：考核项目本身所产生的直接的社会效益和经济效益。

2、间接效益：考核由于项目实施所带来的间接的社会效益和经济效益。

3、影响力：考核项目实施对提升部门对外形象和公众形象所起的作用。

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4、可持续影响：考核项目实施对社会经济和资源环境的持续影响程度。

（四）组织管理情况：考核与项目相关的制度的制定、执行和管理情况；考核项目管理责任的明确和相关单位协调配合情况以及责任单位和责任人的履职情况。

1、国家法律法规执行情况：考核项目执行过程中对与项目相关的国家法律法规的执行情况。

2、部门或单位内部制度制定和执行情况：考核与项目相关的部门或单位内部管理制度的合法性、完整性、适用性以及执行的有效性。

3、项目计划组织实施情况：考核项目实施方案、实施计划制定情况，考核项目管理责任的明确情况和相关单位协调配合情况；考核项目方案、计划执行情况及相关责任单位和责任人的履职情况。

4、合同的管理情况：考核项目实施中签订合同的规范性和合同执行的有效性。

（五）预算管理情况：考核项目预算的编制、使用、管理等情况。 1、预算编制情况：考核预算编制的准确性和全面性。 2、配套资金情况：考核配套资金预算编制情况、到位情况、支出情况和调整情况。

3、预算支出情况：考核预算支出的进度与计划的一致性；预算执行与预算批复的相符性。

4、预算调整情况：考核预算调整的合规性、合理性和调整比例。 （六）财务（资产）管理状况：考核财务（资产）管理制度的制

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定和执行情况。

1、财务（资产）管理制度健全性：考核部门内部财务（资产）管理制度、会计核算制度等的合法性、完整性和适用性。

2、财务（资产）管理制度的有效性：考核部门内部各项财务（资产）管理制度执行的有效性及对执行的监督情况。

3、成本控制情况：考核项目成本控制措施的使用及取得的效果。 4、资产配置和使用情况：考核运用项目资金形成的资产的配置的合规性、合理性、和使用效率等。

（七）会计信息质量：考核会计核算的水平。具体包括合规性、准确性、完整性和及时性。

1、合规性：考核项目是否单独核算；考核项目使用的会计制度和核算方法是否符合行业要求等。

2、准确性：考核核算的准确程度。

3、完整性：考核会计信息的充分性，如日常支出记录是否完整、是否有相应的凭证和财务账等。

4、及时性：考核会计信息记录的及时情况。

三、否定性指标：对于未按预算批复内容执行，部门内部自行调整资金用途超过项目金额30%、超支或结余超过30%的，在相应考评级次基础上下降一个考评级次；存在项目间或单位间挪用资金、违规违纪、弄虚作假等问题的，应评为较差，并视情节移交监督、审计、监察、司法部门。

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