全完善规章制度建设计划

篇一：规章制度体系建设实施方案 关于印发《贵州航天医院规章制度 体系建设实施方案》的通知 各科室：

为进一步加强医院规章制度体系建设，逐步实现医院管理的科学化、民主化和制度化，结合等级医院评审相关要求和医院实际，制定了《贵州航天医院规章制度体系建设实施方案》，现下发各科室，望遵照执行。 二〇一三年八月

贵州航天医院规章制度体系建设实施方案 （征求意见稿）

为进一步加强医院规章制度体系建设，结合等级医院评审相关要求和医院管理工作实际，梳理我院现有规章制度，构建更为科学、高效、实用的规章制度体系，指导开展各项业务工作，特制定本实施方案。 一、指导思想

本次规章制度体系建设以中国航天科工集团公司、〇六一基地《规章制度体系建设方案》和《规章制度管理规定》、《三级综合医院评审标准实施细则》、上级卫生行政部门相关管理规定为指导，紧紧围绕医院发展实际，对现行规章制

度进行梳理、补充，并汇编成册。通过规章制度体系建设，使医院的各项工作做到凡事有章可循、凡事有据可依、凡事有人负责、凡事有人检查，充分发挥规章制度在医院管理中的规范、引导和保障作用。 二、工作目标

本次制度建设的工作目标是：通过2～3年时间，对现有规章制度进行全面清理和补充修订，增加一批新的规章制度，初步形成适合我院发展和建设需要的规章制度汇编（草案），再逐步完善，形成我院规章制度汇编（正式版）。坚持用规章制度管人、管权、管事，实行科学管理，做到公正公开，运转高效，实现医疗工作管理的制度化、规范化、程序化。

三、主要内容

1.本次规章制度汇编包括三个主要部分：行政（含党务）管理制度汇编、医疗管理制度汇编、各科室及人员岗位职责汇编。

2.行政管理制度汇编包括院级委员会工作制度、行政、党群工作、信息、人力资源、安全保卫、财务、审计工作、物资供应、后勤保障等各项管理工作制度。

3.医疗管理制度汇编包括医政工作、医技、急重症、手术安全、门诊、护理、感染控制、药事、病案、医保、新农合、教学、科研、职业卫生、职工健康体系等各项管理工作

制度。

4.各科室及人员岗位职责汇编包括院级管理委员会、职能部门、行政管理人员、党群机构及人员、医疗医技人员、护理人员、门诊各类人员、财会人员、物资供应、后勤保障人员等岗位职责。

5.各工作组可根据领导小组办公室提供的规章制度和岗位职责汇编参考目录，结合实际情况进行增减。如果人力许可，尽量制定得完善和全面一些。 四、总体框架

（一）多层三维规章制度体系结构

按照系统完善、构架清晰、定位明确、动态优化的要求，把医院规章制度体系建设多层三维规章制度体系结构。 多层次体现医院管理的多层级组织结构；三维结构反映各个层次中的规章制度在内容构成、制定过程控制和执行过程控制三个方面的总体架构，每一个维度从不同角度反映规章制度体系内涵，不同维度之间通过相互间的关联和制约，推动整套体系不断发展、完善。 图1：规章制度体系三维结构图

其中，规章制度的内容维度从职能类别和业务范围两个方面描述和刻画医院规章制度体系。

规章制度的制定控制维度反映医院规章制度的前期需求分析、规章制度制定、修改、废止的一系列控制过程。

规章制度的执行控制维度反映医院规章制度的宣贯、执行、考核和监督检查的一系列控制过程。

每一个维度从不同角度反映规章制度体系，不同维度之间存在相互关联和约束，推动整套规章制度体系不断发展和完善。

（二）规章制度内容维

医院的规章制度体系在内容维度上，设计为主要职能分类别、按约束范围和程度分文种，即确定为决策、管理（执行）两大类别和规

定（规则）、办法、程序、规范（细则）四个文种。 （三）规章制度的制定控制维 一项规章制度的全寿命周期要经历需求分析、制定、修订、废止等环节。规章制度制定控制维就是对构成规章制度制定全寿命周期的各个环节实施全过程管理与控制，它涵盖了规章制度制定前的策划、调研及需求分析、制定过程中的具体要求和流程，运行过程中的不断修订，以及规章制度的废止。

（四）规章制度的执行控制维 规章制度的执行控制维主要是对不同类型规章制度的执行层级和执行要求进行明确，并包括规章制度的宣贯、执行、监督检查和考核四部分内容。规章制度执行控制维与制定控制维和内容控制维密切相关、相互作用，并影响规章制度的制定、修改或废止，三个维构成不断动态优化的整体。 规章制度执行控制维的驱

动部门是规章制度的制定部门和法律归口部门。规章制度的制定部门主要负责规章制度的宣贯、执行、考核工作；法律归口部门主要负责牵头组织制定部门和有关业内专家开展规章制度的监督检查等工作。

五、规章制度体系建设的实施计划

20XX年8月，完成医院规章制度体系建设方案的制定。 20XX年9月，召开医院规章制度体系建设工作动员大会，部署工作重点和工作任务，提出要求，全面启动医院规章制度体系建设工作。

20XX年10月～20XX年2月，各科室完成规章制度汇编初稿，交相应工作组。

20XX年3月～6月，各工作组完成各科室规章制度汇编初稿讨论，提出修改意见，反馈至各科室。

20XX年7月～10月，各科室修改规章制度汇编初稿。 20XX年11月，各科室下发规章制度汇编初稿，提出20XX年制定（修订）规章制度的计划报工作组审批。 篇二：制度建设实施方案 茶园冲村领导班子制度建设 实 施 方 案

为贯彻落实省市、场（处）有关精神，进一步加强我村领导班子思想政治建设，建立健全领导班子运行机制，不断提高领导班子工作的制度化、规范化、科学化水平，奋力实

现特色新农村建设的奋斗目标，现就加强我村领导班子制度建设工作，提出如下实施方案。 一、指导思想

以理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以《党章》为根本，以《中国党地方工作条例》为依据，坚持党要管党、从严治党，着力解决各级领导班子在科学决策、高效运转、自身建设等方面存在的突出问题，努力构建一套职责明确、民主集中、运转协调、务实管用的内部制度，使领导班子思想政治建设常态化、制度化，不断增强领导班子的凝聚力、执行力、战斗力，为实现茶园冲科学发展、跨越发展提供坚强保障。 二、目标要求

要通过加强制度建设，使领导班子核心作用充分显现：一是建立健全系统全面、科学规范的制度体系，把各项工作纳入到科学化、规范化、制度化管理的轨道；二是建立健全运行有序、执行有力的工作机制，确保领导班子工作健康顺畅地运行；三是全力建设功能强化、总揽全局的领导班子，提升领导班子整体功能，充分发挥领导班子的领导核心作用。

三、基本原则

加强领导班子制度建设应遵循以下原则：

一是遵循党规原则。坚持以《党章》为根本，以《中国

党地方工作条例》为依据，以服务发展、服务基层、服务群众为出发点和落脚点，牢牢把握正确的政治方向。 二是务实管用原则。注重联系实际，突出工作重点，建立一套科学合理、系统规范、便于操作的领导班子内部制度，使制度建设“于法周延、于事简便”。

三是改革创新原则。在全面梳理完善、择优继承的基础上，按新的工作内涵，体现实践要求，与时俱进，大胆创新，使制度建设更体现时代性、把握规律性和富于创造性。 四、主要任务

1、以提高领导班子思想政治素质为重点，加强学习制度建设。要始终突出理论武装，围绕建设学习型领导班子，进一步加强和改进党组学习制度。健全领导班子专题学习、业务学习、理论学习考核奖惩等制度，运用好专题讲座、报告会、主题实践活动等方式加强对领导干部的教育。要坚持述学、评学、考学相结合，把理论学习的过程变成提高理论水平、加强党性锻炼、提升业务素质、实现道德升华的过程，进一步推动工作、指导实践。

2、以促进领导干部履职尽责为重点，加强通用能力席位标准建设。要坚持依法设岗，依法确责，以责任为核心，以岗位为平台，进一步细化岗位能力标准，健全机关内部责任体系。坚持依法履责，依法办事，将能力席位标准与领导干部平时考核、履职问责、教育培训、表彰奖励等工作紧密

挂钩，建立和完善加强领导干部能力和作风建设的长效机制。强化岗位职责管理，健全岗位责任制，完善领导班子任期目标管理、年度工作目标管理、领导机构工作职责、领导成员岗位工作职责等制度，建立职责明晰、科学规范的长效管理机制，形成结构合理、分工明确、责任到人的工作责任体系，充分发挥领导班子的整体作用。

3、以提高领导班子科学决策水平为重点，加强议事决策制度建设。坚持把民主集中制作为制度建设的核心，建立健全集体领导和个人分工负责制，完善领导班子议事决策规则和民主决策机制，不断增强领导班子领导科学发展的能力和水平。建立领导班子务虚研究制度，加强宏观战略研究，不断增强把握大局、服务大局的能力。建立领导班子议事和决策全程纪实制度，严格落实决策失误责任追究制度。在集体决策时，实行主要负责人末位表态制度。进一步完善村正职不直接分管财务制度。建立健全重大事项决策专家咨询论证、征求公众意见、风险评估等制度，促进依法决策、科学决策和民主决策。

4、以提高领导班子执行力为重点，加强工作运行制度建设。我村领导班子和领导干部要进一步建立健全抓落实的考核评价、监督检查和责任追究等制度，形成狠抓落实的长效机制。围绕党支部重大决策部署，科学制定本村的年度工作

目标。在推动工作落实过程中，要进一步明确目标责任，坚持工作在一线落实、问题在一线发现、矛盾在一线化解，对落实执行决策不力的领导班子和领导干部进行问责，及时纠偏整改存在的问题，切实增强领导班子和领导干部执行力。要坚持求真务实、真抓实干，建立健全领导活动管理制度，推动各级领导干部进一步转变作风，改进工作方法，集中精力抓落实、促发展。

5、以提高领导班子服务群众能力为重点，加强联系群众制度建设。坚持把联系服务群众作为领导班子建设的重要任务来抓，围绕加强和改进群众工作，建立和完善领导干部定期接待群众来访、工作联系点、民主评议、村情反映等各项制度，进一步健全群众利益调解机制，帮助群众解决现实困难。要进一步畅通群众利益诉求渠道，充分发挥电话、网络、信箱等群众诉求表达平台的作用，加强信访问题的源头治理。要建立工作日志制度，严格落实领导干部值班、外出报告和请销假制度。深入持久开展治庸问责活动，建立健全治庸问责长效机制。

6、以提高拒腐防变和抵御风险能力为重点，加强党风廉政制度建设。切实加强对我村干部的监督管理，完善党风廉政建设责任、党务村务财务公开、离任审计、履职问责办法、资金管理和项目审批等制度，努力形成立体覆盖的前期预防和动态监督机制。坚持完善民主生活会制度，高标准、

严要求，积极开展批评和自我批评，切实提高民主生活会的质量，提高班子解决自身问题的能力。

7、以增强制度的权威性为重点，加强推动和促进制度落实的制度建设。围绕推动制度落实，出台加强制度贯彻落实的意见。建立和完善制度落实工作责任制，明确制度落实的责任主体及责任追究的具体内容，确保制度有效执行。加大对制度落实的督查力度，严格实行问责。充分发挥领导干部示范带头作用，带动形成严格执行制度、自觉维护制度的良好氛围。

五、工作安排和方法步骤

（一）全面梳理（9月13日至9月28日）。对我村领导班子现行的制度进行一次全面梳理，按分工负责、议事决策、作风建设、民主监督和考核评价等方面进行分类汇总。同时，按照《党章》和《中国党地方工作条例》等党内法规要求，结合当前领导班子议事决策和自身建设的实际，分析和研究现行的内部制度是否完善，是否符合工作实际，是否适应新形势和新要求，并重点查找现行制度中还缺少哪些必要的制度，哪些制度需要修订完善，哪些制度需要及时

废止，切实做好规章制度的废、改、立工作，使制度建设体现较强的针对性和实效性。

（二）修订完善（10月5日至10月27日）。按照上级

文件规定，结合工作实际，在深入调查研究、广泛听取意见、科学论证的基础上，尽快配套充实和调整优化制度草案。要集思广益，采取召开座谈会、论证会或者书面、网上征求意见等形式，广泛听取组织、相关职能部门和干部群众的意见和建议，确保内容的合法性和程序的规范性。要针对当前领导班子建设的新情况新问题，找准制度建设的着眼点和着力点，加大探索创新力度，力争形成一套科学完善的领导班子工作运行制度。

（三）运行落实（10月27日以后）。组织班子成员对各项制度进行深入学习研讨，并逐一明确相关工作的组织落实和监督运行责任，重点做好制度检查和执行落实情况，把班子制度建设情况列入班子考核，使思想政治建设成为有形任务和硬性指标。同时，对制度运行过程中的一些情况和做法进行及时分析总结，进一步完善提高，实现制度成果转化为实践成果、工作成果和发展成果。 六、工作要求

（一）加强领导，精心组织。要把内部制度建设摆上重要议事日程，切实加强组织领导和工作指导。成立制度建设工作领导小组，支部任组长，其他班子成员等担任领导小组成员。村党组织主要负责同志要认真履行第一责任人的职责，亲自挂帅抓领导班子制度建设，带头执行各项制度。具体负责同志要切实履行好职责，做好制度的废、改、立工

作，确保制度建设的措施落到实处。

（二）突出重点，勇于创新。针对当前领导班子建设的新情况新问题，突出领导班子运行的公开透明、科学决策和民主监督等重点环节，找准制度创新的着眼点和着力点，积极探索提高领导班子议事决策质量的具体办法，认真研究强化班子内部监督的有效措施，努力推进领导班子制度建设创新。

（三）总结推广，注重实效。在工作中要认真总结好经验、好做法、好制度，从丰富的工作实践过程中汲取经验，把创造性的经验再用于指导实践，使领导班子制度建设有系统性、针对性和操作性。要适时召开制度建设交流推进会，不断提高领导班子内部制度建设的整体水平，推进我村领导班子的思想政治建设，切实增强领导班子推动科学发展、促进社会和谐的能力。 篇三：规章制度不健全

企业制度不健全，一是缺乏相应的激励与约束机制，有些企业不注重员工后期继续教育培训。

不注重激发员工的工作热情、积极性和创造性，员工缺乏工作动力。由于监控能力不足造成

经营者与企业员工小集体结成“利益同盟”，导致短期经营行为、欺瞒行为。经营者通过关联

交易、转移投资、在职消费、账务处理、小金库、“恶

性”举债，以及追求员工的工资、奖金、

福利最大化的行为，将国有资产转移到少数人手中，并通过制度安排，披上“合法”的外衣。

导致企业效益受损。为满足这种欲望，有些经营者不会重视内控的建设，甚至有意忽略或阻

挠，反过来又加重了企业制度的不健全，形成恶性循环。二是人事和实务不完善，雇佣

人员时没有经过严格的考核，有许多是凭关系挤入企业；对职工未形成一套关于训练、待遇、

业绩考评及晋升的制度；没有根据不同情况与时俱进对职工进行适当的道德教育。职工良好

的胜任能力和优秀品德得不到肯定,能力的欠缺和不良的道德得不到应有的惩罚。大部分企业

对员工都实行绩效考核，考核内容复杂多样，但往往考核只是流于形式，没有实质内容。多

数企业未将员工考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗和辞退的依据。

因此职工对此项工作反应不积极，因此根本达不到绩效考评的结果。即使有良好的内控也会

因执行者的能力不强或道德败坏而达不到应有的效果。三是企业制度不全面，没有细致的制

定出针对每个环节，步骤，方面的规章制度，造成阻碍

中小企业发展的原因之一。四是执行

不力，再好的制度不执行也是没有用的。

4.管理者素质较低。在我国还未形成一个职业经理人市场，经理人的选择多数不是通过

公开招聘、选拔、考核的方式录用，管理人员业务素质较低。管理者自我完善和自我提高的

动力和压力比较小，甚至有些企业的管理者未曾受过高等教育，企业也未对这些管理者进行

不定期的管理培训。少数会计人员没有从会计职业道德角度出发为企业领导人把好关，而是

按企业领导人的意图从事，不敢揭示问题，而是掩盖问题，甚至伙同领导贪污、侵占。

置会计法律、法规、制度于不顾，没有不敢造的假，没有不敢花的钱。篇二：建立健全公司

规章制度的必要性建立健全公司各项管理规章制度必要性 总则：随着我国市场经济的逐步推行和完 善，随着经济全球化，企业间的竞争不可避免，竞争已不在局限于国内企业之间，国内外企

业之间、同行业企业之间、同地域企业之间的竞争日趋激烈，在激烈的市场竞争中，立足自

生、快速发展、在未来竞争中面对严峻的挑战、击败强大的竞争对手而实现企业的持续发展

和成长，建立健全符合我国国情和企业自身特点的的现代化公司管理规章制度是最重要的基 础和根本所在。

一、 企业规章制度的定义企业规章制度是企业制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。也称为 内部劳动规则，是企业内部的“法律”。

二、 企业规章制度的效力《最高人民关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释一》第十九条规定：“用 人单位根据《劳动法》第四条之规定，通过民主程序制定的规章制度，不违反国家法律、行

规及规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民审理劳动争议案件的依据。”这

条司法解释实际上赋予了用人单位规章制度以类似于法律的效力。

三、 企业规章制度的重要性建立健全规章制度，有助于企业实现科学管理，提高劳动生产率和经济效益，确保企业

生产经营活动的正常顺利进行，是加强企业管理，推动企业顺利发展的可靠保证。

四、 企业规章制度的作用企业的规章制度对于规范企业和员工的行为，树立企业的形象，实现企业的正常运营。 促进企业的长远发展具有重大的作用。 主要体现在以

下几个方面：

1、规章制度首先是应用于标准化管理

制度可以规范员工的行为，规范企业管理，实现制度面前人人平等。企业如果建立了全

面、完善的规章制度，公司内部员工的工作积极性可以得到广泛调动，企业的各项工作就能

够顺利开展，工作效率就会极大提高，企业的总体效益就会不断得到提高，企业的战略方针 目标就能得到顺利实现。

2、完善的规章制度可以得到合作者和社会的广泛信任，更易赢得商业机会和发 展机会。 1

3、企业规章制度具有法律的补充作用 企业的规章制度不仅是公司规范化、制度化管理的基础和重要手段，同时也是预防和解

决劳动争议和合作纠纷的重要依据。由于国家法律法规对企业管理的有关事项一般缺乏十分

详尽的规定，事实上企业依法制定的规章制度在管理中可以起到类似于法律的效力，可以作

为人民审理有关争议案件的依据。因而企业合法完善的规章制度起到了补充法律规定的

作用，有利于保护企业的正常运行和发展。

4、规章制度还有一个很重要的作用，就是应对 企业在发展过程中接受有关部门法律法规的指导和管理，受到现行的约束和支

持。比如项目基金的申报，在要求的项目基金的申报材料中，有一项就是公司及

管理制度，必须有着非常完善的企业规章制度才可能申请到国家的项目基金支持。同理，许

多项目竞标也都需企业提供本公司的规章制度，并将其作为考核企业是否合格的标准之一。因此，建立健全行之有效的各项管理规章制度是竞争的需要，也是公司自身发展的需要。

完备而有效的管理规章制度是建立现代化公司的前提和必要条件，是挖掘公司的潜力、发挥

公司的效能、激发员工工作积极性、增强公司凝聚力、树立公司良好形象、全面强化竞争力

的根本保证。 2篇三：民营企业管理制度不健全 企业管理理念落后，经验管理仍然占有相当大的比重，甚至在一些企业里居于主导地位。

想当然、乱指挥现象依然存在。管理制度不健全、不完善，并且执行不严。“无法可依”和“有

法不依”两种现象同时并存管理的作用，不言而喻。然而迄今为止，与西方发达国家的企业相比，中国企业存在的

最大差距仍然在管理上，并且针对民营企业而言平均落后至少半个世纪。管理一直成为削弱

中国企业核心竞争力的最重要因素。长期以来，因管理不善而垮台的民营企业比比皆是。 在民营企业运作过程中，存在着方方面面的管理问题，归纳起来看，至少包括以下几个 方面：

企业管理理念落后，经验管理仍然占有相当大的比重，甚至在一些企业里居于主导地

位，想当然、乱指挥现象依然存在。管理制度不健全、不完善，并且执行不严。“无法可

依”和“有法不依”两种现象同时并存。管理不到位，执行力差，存在着有令不行、有禁

不止的管理失控现象。管理粗放，尤其是企业现场管理混乱，效率低下，资源流失严重。

资金占用多，周转慢，浪费严重。成本失控，费用居高不下，成本侵蚀利润现象严重。

缺乏计划性，工作随意性大，没有长远打算，运作秩序混乱。质量体系不健全，过程

把关不严，质量认证流于形式，产品质量无保证。目标不明，责任不清，考核不力，奖惩

不兑现。生产过程控制落后，班组管理水平低下，正常

的稳定的生产秩序难以建立。

技术管理水平低，工艺管理滞后，创新管理为“空白”，技术、工艺和产品老化现象严重。

人力资源管理不实不深不透，存在着流于形式的现象，员工工作积极性和主动性的发挥受到

了，不少员工应付工作已经成为“常态”。基础管理意识淡薄，根基不牢，致使企业

的快速发展失去了基础保障作用。固定资产管理混乱，且利用率不高，设备闲置、浪费

现象严重。原材料采购环节漏洞多，库存物资管理混乱，甚至长期不盘点、不清库，账

账不符、账实不符，造成物资流失现象严重。 针对上述问题，建议企业从自身情况和长期发展需要出发，有目的有选择地采取以下措 施：

科学管理是中国企业管理不可逾越的阶段，不要指望在传统管理状态下能够一步迈向

现代管理时代。从老板到员工应进一步强化科学管理意识，用理性 思维代替感性思维，用科学管理全面替代经验管理，切实转变管理方式，努力提高管理

水平。增强计划意识，加强计划管理，提高计划覆盖面，确保企业生产经营活动有条不紊

地进行。定期修订和完善管理制度，并严格执行，老板带头，真正做到“法不阿贵”，在

制度面前人人平等，达到“以法治企”的目的。 狠抓到位管理，自上而下，加大执行力度，做到令行禁止。强化全员质量意识。

落实质量目标责任制，健全质量保证体系，努力提高产品质量。细化管理，积极推行科学

先进的现场管理方法，全面提高企业现场管理水平，进而提高作业效率。制订并推行先进

的资金定额，减少资金占用，加速资金周转，努力降低资金使用成本。加大成本控制力度。

落实成本目标责任制，并严格考核，与奖惩挂钩。完善企业内部经济责任制，并与绩效考

评相结合，与员工薪酬密切挂钩，激励员工努力完成工作任务。重视对产品生产过程的

有效控制与管理，并把加强班组建设作为企业一项重要的管理工作来抓，力求实现生产过程

的有序性、均衡性、安全性和高效性。强化全员创新意识，加大企业创新投入力度，全

面加快企业技术进步和产品升级的步伐。把企业人力资源管理工作落到实处，并严格按

照人力资源管理活动的规律办事，采取多种措施和手

段，努力调动广大员工工作的积极性、

主动性和创造性。把加强管理基础工作作为一项长期性、艰巨性的任务来抓，为企业的 健康发展奠定扎实的基础。

重视企业固定资产管理工作，健全有关制度，做到“机构、人员、制度”三落实。

努力提高固定资产利用率和使用效果。引入供应链管理思想，强化现代物流管理意识。

对企业原材料采购、仓储、配送以及运输等全过程进行有效的物流控制，做到高效率、低代 价地满足企业生产需要。

困扰我国中小企业特色化经营发展的另一个因素就是缺乏科学有效的内控管理。企业没

有一个完善、科学的内控制度，其经济活动就会偏离其目标，不能取得预期效果。大量的实

践证明：得控则强、失控则弱、无控则乱，因而内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。

因此企业应从自身实际出发，实事求是地建立起自我调整、检查和制约的内控体系，这既是

企业组织管理的客观要求，也是企业生产经营顺利运行的根本保障。而内部控制是一个有机

的系统，包括控制环境、控制目标、控制技术三方面的

内容。因而，中小企业要加强内部控

制，需要结合自身特点，从这三个方面着手，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术，并在管理实践中不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果。 一、优化控制环境

内部环境主要包括二方面的因素：

1、企业管理层对内部控制的重视程度。企业管理层对于内控工作的强调和宣传是否到位；

是否认真组织和领导内部控制制度的完善和执行工作；是否采用了相应的管理与措施来 保证制度的贯彻落实及评价维护等。

2、制度执行者的态度与素质。执行内部控制的中层管理人员和员工是否充分认识内控的

重要性及各自工作岗位的重要性；各岗位、各环节的执行者，有无胜任本职工作的专业知识

和专业技能，有无较强的工作责任心与诚实的态度。因此，优化控制环境，首要的是企业

的管理者重视起来。中小企业在用活、抓住机遇的同时，也要十分注意加强内部控制。

提高经营效率，从管理要效益。其次，要培育遵守制度的企业文化。无论企业的董事长、总

经理，还是最基层的企业员工，都应严格遵守企业的规

章制度，以制度为标准检验经营管理

的效果，发挥其保护、监督、制衡的作用。再次，要在企业内部形成勤于学习、善于学习的 氛围，努力建设“学习型”企业。

二、明确控制目标内部控制目标是内部控制所要实现的目的或收到的效果。企业内部

控制的目标与其经营目标紧密相关，企业经营目标一般包括：提供良好的产品与服务，超越

竞争对手，为员工提供合理的待遇，维持正常的发展，维持合理的投资报酬，重视社会整体

利益等。要实现上述内部控制目标，就应确定单位内部每一部门所应达到的具体目标，进行

目标分解到人；使员工清楚地了解自己及其所在部门的预定目标从而为完成目标而制定有效 的工作计划。

三、改善控制技术内部控制技术是实现控制目标的手段。 包括特定的、计划、标准、人员以及组织与方法。中小企业为更好地实现其内部控

制目标，可以从以下三个方面改善控制技术： 1、建立健全与业务规模相适应的组织机构。 中小企业在设置组织机构时，首先要根据自身特点，按照不同的管理幅度划分不同的管

理层次，设计不同的组织机构，不能面面俱到求得职能部门齐全，也不能因陋就简使得关键

职能缺失，而应充分注意部门之间职能的科学划分，要根据责、权、利相结合的原则，明确

规定各职能机构的权限与责任。做到简单、高 效、协调，确保控制目标的实现。

2、根据岗位选择合格人才，不断培养适合自身的人才。人力资源是企业的第一资源，企业设置的各个岗位，必须要有能履行其职责的人来胜任。

因此，首先要保证企业的稳定性，即企业核心团队的稳定性其次是企业人员的发展性，用发 展留住人才。

3、管理措施到位，计划切实有效落实。 要以法律、法规及规章纪律为准绳，对企业的经济活动和其他管理活动进行组织、调节

和制约；要采取有效措施，保证各项管理信息的可靠性与可控性；要建立成文的方针和职务

说明，保证管理的制度化、规范化与科学化，并建立定期长效的考评机制，奖先罚后。 总之，随着经济的深入发展和市场竞争的白热化，深化改革，加强管理，增强创新能力。

便是中小企业发展壮大自身的必然选择；而我国的中小

企业在经济全球化的新形势下，只有

深入了解企业自身特点，不断提高企业自身素质，增强实力，并选择与自身发展相适应的发

展模式及经营管理模式，走企业规范经营的道路，并用科学的发展观，谋求持续成长，才能

在竞争中游刃有余，求得生存和发展。篇四：公司管理制度不健全也会带来法律风险公司管理制度不健全也会带来法律风险公司运营与律师实务 加入时间：20XX-10-29 9:20:30 中国律师精英网 点击：113 公司的管理层是公司经营运作的核心机构，公司所有的重大决策甚至公司面临的法律风

险责任最后均是由公司的主要管理层来承担的。因此，公司管理层制度的不健全极易引起公

司全方面的法律风险。本文就公司的主要执行机构--董事会以及公司的外部监督机构--

董事的相关制度不健全引致的法律风险进行分析，以期获得合理的法律风险规避方法。

一、董事选任机制不健全的法律风险 以我国的股份公司为例，董事由创立大会选举产生，创立大会应有代表股份总数过半数

的发起人、认股人出席方可举行，选举董事会成员的决议必须经出席会议的认股人所持表决

权的半数通过方为有效。股份公司成立后，选举和更换董事的权力属于股东大会。 公司法规定，股东大会行使的职权包括选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关 董事的报酬事项。公司法第45条关于董事会还有一项特殊的规定，即：“两个以上的国有企

业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司

职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公

司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。”第109条也作了职工可以

担任董事的相关规定。 存在的风险是：根据第93条的规定，公司设立登记时应提交董

事的任职文件；根据第109条的规定，职工董事由职工民主选举产生。但是，在公司设立时。

职工大会等民主机构尚未成立，甚至有可能连职工的预招收工作都未进行，职工董事由何而

来？这一问题对于必须设置的由职工民主选举的职工监事（不低于监事总数的1/3）更为明

显。公司法在类似问题上，存在矛盾与不便实务操作之处，以致个别问题上导致了“想依法

办事，就得先违法”的结果。实际上在公司成立后，尤

其是在股权极其分散的公司，大多数股东并不关心公司机构的

建设，也不热衷行使选举董事的权利，从而导致选举董事的权利被大股东把持。 况且，公司法规定股东在选举董事时实行一般的资本多数决制，中小股东根本无法选出 自己利益的代表进入董事会，更加剧了中小股东对行使选举董事权利的冷漠。最后导致现实

情况往往是：董事是大股东的代表，董事成为大股东之间争权夺利的筹码，中小股东因无法

选举和更换董事而遭受重大损失。鉴于我国公司法关于董事的选任程序的规定相对原则，比较妥善的办法就是在公司章程

中规定更换董事的具体方式。下面的例子给我们以警示：范某是华建实业有限责任公司的控股股东和董事长，该公司注册资本800万元。华建公

司成立初期效益良好，但自1998年以来公司效益迅速滑坡。1999年3月，范某在股东会上

提出与某鞋业公司合并，理由是鞋业公司隶属于外经贸部且效益良好，与之合作将拓宽华建

公司外贸业务渠道，提高经济效益。 其他几位股东认为鞋业公司在经营管理上有诸多隐

患，与其合并前景并不乐 观，因此不同意合并。结果

董事会的这一提案在股东会上被否决。此后，范某怀恨在心。 唆使董事会成员抵制执行股东会决议，拒绝列席股东会会议，股东会罢免他的董事长职务的

决议又通不过，公司的业务活动便处于瘫痪之中，公司运行陷入僵局，连续数月亏损。

二、高管人员滥用职权的法律风险 新公司法对有限责任公司的经理职位由必须设置改为任意设置，符合国际上关于公司经

理法律地位的立法趋势。股份有限公司和有限责任公司的经理职权由完全法定的强制性规范

改为章程优先的任意性规范，公司可根据自身实际以章程对经理职权予以、删减或增设。

而且具有优先于法律列举内容适用的效力。 因此，公司章程关于经理职权的设置至关重

要。随着公司的发展，规模的不断扩大，尤其是大型股份有限公司中大量的日常性、经常性

的繁重业务往往使董事会和执行董事难以应付，需要具备专业知识的经理来处理。另外，公

司法规定的经理职权包括提请聘任公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事

会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员等。 基于此，应对经理的职权进行明确、清晰的界定，以防止滥用职权产

生的法律风险。下

面的案例让我们深思：

于志安是长江动力集团的董事长兼总经理。于志安领导的长江动力集团曾是一家不错的

公司，十年来利税增长一百多倍，曾被经济学家称之为“超常规发展”。1995年4月，于志

安突然失踪，事后才发现所谓的长江动力集团实际上已负债8000万元，而于志安本人却在菲

律宾以个人名义注册了一家公司，长江集团的大部分资产已被转移。 其实中国不仅仅只有一个“于志安”，于志安现象暴露了我国公司中对经理层监督与约束 的苍白。

三、董事怠于行使权利的法律风险独董对重大关联交易有认可权，如果独董不认可，也不聘请中介机构出具的财务顾

问报告，就会产生法律风险。解决的办法是，在章程中针对此情况责令独董作出合理说明，否则，董事会可另行聘请