财务系统内部管理制度

一、总则

1、目的

为了推行规范化管理，规范财务行为，为公司的集团组建及上市作好铺垫与准备，提高部门工作效率，明确管理权限，制定本制度。

2、原则

公司财务系统实行“统一领导，分级管理”的办法。按照公司集中管理的要求，对财务部门实行垂直管理，对财务会计人员实行委派制。

3、管理要求

按照“统一领导，分级管理”的原则。正常情况下，各级人员按照管理层级汇报工作，不准随意越级汇报工作。即出纳对财务经理负责，会计对主管负责，主管对经理负责，经理对财务总监负责，财务总监对总裁负责。防止多头管理、职责不清的现象。

4、适用范围

本制度适用于公司总部财务部、《XXXX》杂志社公司财务部及其他拟成立的子公司或分公司财务部门。

5、部门文化

积极进取、乐观向上，富有团队精神；公平竞争、分工合作，增强责任感；追求卓越，创造佳绩，回报社会，回报家人。

二、岗位责任制度

1、为明确各岗位职责、权限，便于操作与考核，根据管理要求，制定岗位责任制度。由各单位财务负责人设计，人事部门汇总后下发到各岗位人员手中。

2、岗位轮换制度

在明确各岗位职责、权限的基础上，实施岗位轮换制度。

2.1经理级人员。各单位财务经理，在同一岗位连续工作2年（含2年，不含职位晋升）以上的，根据情况在内部进行岗位调整，不服从分配的，视同自动离职。

2.2其他财务会计人员，原则上采取2年轮换的工作制度，未工作满2年的除外。

3、岗位代理制度

3.1 为保证业务正常运行，避免因人员流动及病、事假影响工作，要求财务会计部门建立岗位代理制度，并落实到人。

3.2 代理人原则上应为同级不同岗位人员，没有同级岗位人员的，由直接上级或其授权人代理。

三、考勤管理制度

1、按照公司的要求，作好考勤记录，作为记发薪金及考核的依据。有事请假，不允许代打考勤，一经发现代打考勤现象，扣发双方每人2天工资，并取消当月考核资格。

2迟到、早退、旷工的，按照公司有关考勤制度规定予以处理。

四、内部休假制度

1、一般会计人员请假，由财务经理批准；财务经理请假，由财务总监批准；财务总监请假，由总裁批准。

2、按照公司管理制度，加班没有补贴，但可安排适当时间串休。

3、一般财务人员加班时，由本人提出申请，填制“加班申请单”，报财务负责人批准。

五、内部考核制度

1、按照公司的统一部署，作好绩效考核工作；

2、为了满足系统管理要求，待条件成熟时,财务人员考核的基础工作及组织实施，由公司总部人力行政部统一管理；

3、根据部门特点，建立内部考核体系，建立各岗位人员业绩档案，作为奖惩、调薪之依据。

4、末位淘汰制度。公司提倡人员稳定，同时保持合理的流动比例。连续两次在部门考核中处于及格线以下者，或全年累计四次考核处于及格线以下者，该人员将被劝退。

5、主要考核指标

根据各岗位情况，设置不同的考核指标，具体指标另行制定。 6、工作计划制度

要求所有参加考核人员，每月28日前，上报下月工作计划，说明工作重点、完成时间等。

六、内部奖惩制度(此项待条件成熟时执行，具体时间另行通知)

1、设立财务部门基金，纳入预算管理，按照公司盈利额的百分比(比率另行制订)计提，归集到总部财务，作为部门奖励及活动经费。

2、设立财务部门基金账，由总监指定专人负责；

3、把好招聘关，提倡内部提升制度，以调动广大员工的工作积极性；对工作突出、业绩明显者，从部门基金中实施内部奖励，以调动工作积极性； 4、对工作拖拉，不负责任，违反公司管理制度，给公司带来损失、给工作带来影响的，按照损失或影响的程度，给予相应处罚，归入部门基金；

4.1 不能按时完成本职工作或领导安排的其他工作，未事先进行说明，且

没有正当理由的，第一次警告，第二次罚款200元，第三次给予解雇处理； 4.2 公开对抗主管领导，不服从工作安排，造成恶劣影响的，首先在公司范围内通报批评，罚款300元，然后给予开除处分。

4.3 设立总监申诉通道。财务人员对不公平的压制及报复行为以及不符

事实的处理结果，可不受“分级管理”的约束，直接向财务总监投诉。财务总监将会同相关部门进行调查核实，作出公正的处理。

5、试行年终奖励制度。对工作表现突出，业绩明显，全年累计8次以上考核优秀，且没有不合格线以下者，实行年底奖励制，奖金从部门基金中支付。

七、例会制度

1、周活动会。每周六下午，利用1小时左右时间，分总部与子公司组织财务人员相关活动，学习讨论，交流经验，加强沟通，培养团队精神；

2、月份例会。每月15日，利用经济活动分析之机，总部财务部安排会计以上人员召开月份工作会议，总结经验、解决存在问题；

3、季度总结会。每季度评选出先进出纳代表，与会计以上人员一起参加季度经济活动分析会议，总结经验，表彰先进，组织集体活动；

4、年度工作会议。每年决算后，由总部财务部召开全体财务人员参加的工作会议，总结年度工作，布置下年工作，表彰先进，组织娱乐等相关活动。

八、报表管理制度

1、月报：各独立核算公司每月10号完成；公司汇总报表12号完成。 2、年报：各独立核算单位1月18号完成；公司汇总报表1月20日前完成。

九、会计软件及信息安全问题 1、系统分工

1.1系统管理权。财务总监代表总裁全面管理公司财务、会计工作，具有最高权限，并负责分工情况调整。

1.2、财务经理。负责组织各独立核算单位会计核算、实施会计监督，具有会计凭证、会计报表的查询权；

1.4、主管会计。具有各独立核算单位会计凭证、会计报表的查询权、建议调整权、会计凭证审核权、结账权；

1.5、各独立核算单位会计。具有本账套的制单、记账、修改等全面操作权限。

2、系统备份

1.1系统自动备份。与信息管理部门沟通，设定系统每天进行自动备份，防止信息丢失风险；

1.2会计人员备份。为防范系统故障，各部门会计人员每月结账后，以光

盘的形式，对系统文件进行备份，并交财务负责人统一保管，严禁资料外带。

十、附则

1、本制度由财务部负责解释； 2、本制度自2012年8月1日起执行。