加快中小企业授信业务发展与风险控制的思考

２００６年第２期　（总第３５４期）　南方金融　Ｎｏ．２，２００６　Ｓｏｕｔｈ　Ｃｈｉｎａ　Ｆｉｎａｎｃｅ　Ｇｅｎｅｒａｌ　Ｎｏ．３５４　加快中小企业授信业务发展与风险控制的思考　纪若雷　（呼伦贝尔学院经贸分院，内蒙古呼伦贝尔０１００００）　摘要ｔ针对目前普遍存在的中小企业资金紧缺、贷款难的问题，本文通过分析中小企业的融资环境，提　出了解决中小企业融资难的建议。　关键词：中小企业；融资：风险控制　中圈分类号：Ｆ８３２．４２　文献标识码：Ｂ　文章编号：１００７－９０４１－２００６（０２）－００６２－０２　利率上浮幅度应控制在１０％以内，同时积极　支持中小企业扩大票据融资，不断优化贷款　结构。　（二）加快中小企业信用环境和行政环　境建设。　努力创造条件，建立社会信用信息共享　的征信体系，改变市场监管部门各自为政、　多头征信、互相封锁等状况。中小企业应增　强自身素质，提高企业的信用度和竞争力　行政部门应改进工作作风，不断提高办　事效率，如提高抵押登记和评估效率。房管　部门应及时办理私房的确权登记，并依法核　发房地产权证书。　（三）加强中介、担保机构管理，降低中　近年来，我国中小企业发展迅速，已成为我国国民　经济的重要组成部分。优秀的中小企业已成为当今中　国经济发展中最具有活力的经济增长点。由于银行、企　业和社会等诸多因素的影响，中小企业资金紧缺、贷款　难的问题仍十分突出，严重制约着中小企业的发展。因　小企业融资成本　一是依法加强对中介机构的管理和监督，原挂靠　在有关行政部门的评估机构要依法彻底脱钩，任何行　政部门不得干预中介机构依法执业，保护和鼓励中介　组织开展正当竞争，制止不正当竞争；二是成立中介　机构行业自律组织，如行业协会。制定行业标准，规范　执业行为。中介机构要按核准的经营范围，、公开　此，如何在有效控制中小企业授信业务风险的同时，加　快对优质中小企业的授信业务发展，从而建立有效的　政银企协调机制，切实改变中小企业融资环境，进一步　促进中小企业的健康快速发展，就显得尤为必要。　一开展业务。不得做伪造假。ｉ是建立健全中小企业贷款　担保机构。降低企业融资成本。鼓励社会力量特别是资　金实力雄厚企业成立专司为中小企业服务的贷款担保　公司，为中小企业提供贷款担保服务。担保公司要按照　、进一步改善中小企业融资环境　（一）为中小企业发展提供完善的金融支持环境。　央行应积极引导各商业银行落实有关扶持中小企　业发展的优惠，进一步创新适合中小企业发展的　市场化运作，银行与企业自主选择担保机构，担保机构　可根据所担保企业的信用等级和风险等级收取担保费。　对质优且风险较低的企业适当降低担保费用。　金融产品。各商业银行应努力拓宽中小企业融资渠道，　并在信贷上给予倾斜，进　步完善贷款决策程序，　适当降低中小企业贷款准入门槛，按食业的信用等级　确定相应的授信额度，对优质企业实行优惠利率，贷款　收稿日期：２００５—０６—０８　二、严把中小企业贷前调查关，全面核实企业财务　经营状况，充分揭示风险点　作者简介：纪若雷（１９６４一），男，吉林人学硕十研究牛，供职于呼伦贝尔学院经贸分院　６２　维普资讯 http://www.cqvip.com

（《南方金融　２００６年第２期　银行信贷人员应改变加强贷前调查，着重对中小　企业的经营财务状况、内控机制、诚信度、发展前景和　偿债能力等方面进行深度的调查分析。通过报表、账　簿、凭证之间的对应关系核实包括资产、经营和投融资　等在内的企业各项经济活动的真实性、准确性和合理　性。通过对企业近三年资产、成本、销售、利润增长和　资金利用率的动态变化，以及产品与销售客户结构变　化情况的了解，核实企业的经营财务状况。通过交易　方、同行及建立对主要投资股东和经营者的约见制度，　了解企业的关联情况和信用状况，核实企业的诚信度。　通过各种渠道了解企业的经营理念、发展思路、投资计　划及实现的可能性，调查中小企业的发展前景。通过预　测论证企业授信到期时的现金流量，调查企业主要投　资者的个人资产状况，分析企业与股东之间资金往来　情况可能对还款产生的影响，核实作为第二还款来源　的抵质押物的变现能力和保证人的代偿能力、代偿意　愿，调查企业的偿债能力。　三、积极创新，在有效控制风险的前提下探索多种　形式的抵押担保措施　（一）拓宽抵押和担保范围，努力创新资产保全方　式。　一是对于一些拥有长期稳定的客户群且赊销比例　较小的生产资料销售企业，由丁二其生产资料的价格波　动幅度小、产品适用面宽、容易变现、不宜变质，属大　宗物资，因此可采取仓单质押的保全方式为企业提供　短期流动资金贷款。具体可由银行、仓储公司和企业三　方签署协议，明确必须经银行同意才能让企业出运货　物，否则应由仓储公司承担违约责任，并以仓储公司出　具的仓单或提货单质押，向中小企业发放短期贷款。二　是对于一些为大型优质企业或企业集团提供固定配套　产品的中小企业，对其无争议的应收货款，银行可采取　办理应收账款转让或商票贴现的方式为企业提供融资　服务，但企业必须具备真实的、合法的商品交易背景。　三是对能由企业所有者及其亲友提供自然人担保的，　可采取抵押、质押或抵质押加保证等方式为中小企业　提供贷款，从而加固贷款保全措施。四是对外向型中小　企业出口退税款未能及时到账而出现的资金周转困难，　可采取出口退税账户托管贷款的办法，满足企业的资　金需要的同时有效保障银行的资产安全。五是积极寻　求与地方中小企业信用担保机构的合作，由信用担保　机构为中小企业贷款提供担保或按一定比例提供现金　保证　六是在有效控制风险的前提下，可尝试采用汽车　合格证抵押为汽车经销商提供周转贷款。具体操作中　银行可采取与汽车牛产商、销售商签定三方协议，对有　关汽车合格证的遗失补办作出性约定，在得到银　行书面确认意见前，生产商不得给销售商补发新的汽　车合格证，从而控制信贷风险。七是努力寻求符合条件　的商业银行开立备用信用证或保函为中小企业融资提　供担保，探索解决中小企业抵押担保难的新途径。　（二）强化授信约束条件的落实制度。　中小企业由于自身条件欠缺，往往依靠担保、抵押　等第二性还款条件的落实来取得融资。因此，授信条件　的落实程度至关重要。目前，多家商业银行已开始尝试　采用担保公司担保、存货质押、专利权质押、有完全现　金价值的保单质押等多种形式的担保措施，并设置了　能保障银行债权利益的如企业对外抵押、担保规　模，规定资产负债率比例等授信期间的若干约束条件。　对于这些措施，由于涉及到抵押、保证措施及手续的法　律有效性，银行在具体落实过程中必须经有关法律人　员审查其合法性、合规性，使银行各项授信约束条件得　以有效、可靠落实。　四、强化借后管理，确保信贷资产高效稳健运营　（一）加强授信后跟踪监４￣：ｒ－作。　银行信贷人员应定期或不定期走访客户，监控客　户经营状况变化及授信业务使用情况，判断授信业务　是否存在风险。通过对企业非财务因素的收集和分析，　及时掌握影响贷款偿还的信息，关注企业内部经营运　作和外部环境中出现的可能会对其经营、发展产生不　利影响并且可能会危及银行信贷资产安全的相关信号，　发挥非财务因素对贷款风险识别的预警作用，对未履　行合同或违反合同的客户应及时上报并采取有效措施　化解风险。　（二）建立中小企业风险减持退出机制。　必须建立中小企业动态的监控机制，及时关注中　小企业的风险预警信号，采取相应风险防范措施直至　退出。通过对欠优质资产的置换退出，不断注入优质资　产。使银行的信贷资产质量及信贷规模始终处于良好　状态。为此，银行信贷人员要加强与企业主或企业主要　经营责任人的日常沟通，了解企业经营管理情况，关注　企业一般预警信号和特殊预警信号，特别要关注如企　业法人或关键人物卷入经济、刑事案件，或不明出走、　亡故等：借款人涉及重大经济纠纷：异地母公司、重　要客户发生重大的不利变化：由于国际、国内突发事　件致使产品销路不畅；经营活动净现金流量出现异常　减少；财务状况恶化；抵押物的动态变化不利于信贷　资产的足额保值等信号，并采取措施及时退出或停止　对企业授信。　ｒ责任编辑：曾超仪；校对：Ｊ）　６３