采购退货财务退货类型审核流程图模板

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业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：XXX 日期：2019-05-30 审核 日期

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财务退货类型审核开始

分公司

退货申请 1

财务科

查原采购收货单

是否已向

否 是 总部开收2

货汇总表 2 是否能

是 否 退原发 3 3 票 财务科 财务科 财务科

未开退货 退方式退货 折让证明退货

（并在退货申请上（并在退货申请上（并在退货申请上

注明退货类型） 注明退货类型） 注明退货类型）

结 束 采购退货（当月退）业务流程描述 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

编制：XXX 日期：2019-05-30 审核 日期

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单 分公司 ② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否， 财务科 则为未开采购退货，在采购退货申请是注明未开方式退

货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转③

③ 财务科判断是否可退，如果能退回原，则为退方式退货 财务科 在采购退货单上注明退方式退货，并注明原号码；如果 条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税

务机关输折让证明。

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说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开，具体为：⑴采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购;⑵采购退回单退开红字冲原蓝字，然后根据退货后余额重新开蓝字；⑶采购退回单折让证明开红字。 3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。