报销管理制度-人力资源、生产部、财务部-001-1

东莞市天宇服饰有限公司 报销管理制度 （人力资源、生产部、财务部） 文件编号： 财-CW001-1 文件版本： A/1 编制部门： 财务中心 核发日期： 页 数：共4页 批 准 审 核 拟 订

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报销管理制度

文件编号 制订日期 生效日期

财-CW001-1 版本 版次 A

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2011-07-28

页码 1 of 4 一、目的：

为了有效地控制费用，明确报销流程、范围和标准，简单快捷的报销，特制定本制度.

二、报销审批流程：

报销人填写《费用报销单》

员工级报销 主管级报销 主管/经理初审 经理/总监审批 经理/总监报销 会计复核（编制凭证）、财务经理审核 不符报销制度退单 董事长审批 出纳付款 领款人领款或核销 制作会计凭证 财务对报销的各项费用审核，发现重报、多报、虚报等违规行为将视其情节进行处罚；严重的当事人承担75%，部门负责审批人承担25%，无法追究当事人的由部门审批人全额承担。 三、差旅费报销规定：

1.差旅费：是指因公出差发生的车船费（含长短途汽车票、公共汽车票、火车票、轮船票、飞机票

等）、住宿费、伙食补贴、通讯费补贴.、公事自驾车的路桥费、油费等,不含与差旅无关的费用；

2.出差单：根据人力资源中心《外出公干申请单》为准。 3.出差相关规定：

1报销原则：出差人费用按规定标准报销，超出部分自行承担； ○

2计划行程：出差人要按批准的计划行程路线出差，途中改变计划的要请示上一级负责人批准； ○

3报销票据要求：报销必须提供正式票据(发票)，因特殊情况不能提供的需另写申请，部门最高职○

位严格审核。

4报销时限：出差人员出差结束后3个工作日内填写报销单，按程序审批报销（如有不合要求退回○

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页码 2 of 4 的必须在次日完成返回财务）。否则，每延迟一天按报销总额1%标准扣报销延期款；

5填写单据要求：报销时出差人员须填写好“费用报销单”与“出差线路及费用明细表”，按路线列○

明费用清单，相关票据和《出差公干申请单》作附件按时间顺序整齐粘贴。

4.各报销项目的要求：

1交通费： ○

A．交通费原则：根据批准的交通工具按票据核实报销,乘坐飞机须总经理审批.

B．的士费：除经理级（含）紧急时可以报销乘座的士费用，经理级以下的人员一律不报销的士费.； C．注明：凡5元以上车票、的士票都要写明日期起止地点，否则不报销.

2出差住宿费： ○

A．住宿原则：实行定额分级管理，超出相应标准由个人承担；

B．无票据报销：如票据丢失等原因，报销时没有原始票据，需填写申请经部门最高负责人严格审批核实后签名方可报销。

C．合房住宿：如两人或以上同地点出差，属于同性别或夫妻关系的，须合房住宿，按合房中最高级别标准报销. D．出差住宿标准：

级别

项目 住宿费标准 地级以上城市 县级（含）及以下城镇 100 80 经理 150 120 主管级（含）以下 注:北京、上海、成都、广州、深圳五个城市住宿可以在住宿标准上上浮20%。

3出差伙食补贴： ○

A．伙食费补贴原则：实行定额补贴，按《外出公干申请单》确认的出入时间和票据进行报销； B．伙食补贴标准： 15元/餐/人。（本镇内出差只能报销中餐）

四．费用报销规定

1. 物料采购报销:按月度预算或零星采购申请办理借支手续，按采购管理制度办理相关报销手续。 2.固定资产及低值易耗品采购报销：

由需求部门申请，人力资源中心审核后进行采购，需求部门签收确认后方可报销。

3.生日会、晚会等活动费用报销：按预算标准核实报销

4.单据及时限要求：

1单据整理：必须按费用报销单、票据、采购申请或预算申请的顺序排放相关附件，粘贴整齐，字迹○工整；

2时限要求：活动、物资采购结束后3个工作日内整理相关资料按程序审批报销（如有退回的必须在○

次日完成返回财务）。否则，每延迟一天按报销总额1%标准扣减报销延期款；

五、退回报销规定：

1.财务中心将严格按报销制度审核费用报销单，对于延期报销、数据不符、粘贴及字迹涂改不清、

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页码 3 of 4 手续不全的，财务有权拒绝办理，并退回；

2.退回后再次报销的，如再次出现同类问题，财务给予警告，仍不改正的将不再退回报销单据，按相

关规定不予报销或减除报销。

六、报销通知及领取方式

1.报销通知：费用报销单审批后，出纳通知报销人办理相关手续。

2.领取方式：有借支及欠款的，将在欠款中扣减，出纳须在报销单上写明冲账金额，应补/交余款，没有的就支付现金给报销人，报销人须在报销单上签名确认；

七、本《制度》自公布之日起实施，由财务中心负责解释。

附：出差线路及费用明细表、外出公干申请单

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附表1：（样板）

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页码 4 of 4 出差路线及费用明细表

出发返回日期 日期 天数 项目 路线(内容) 公司 8元 南城 45元 广州 20元 新塘 广州 46元 公司 4天X20元/餐*2 交通费 补助类 合计 备注 73 46 119 160 300 73 有发票 46 有发票 160 300 有发票 4-21 4-23 2 车费 2 车费 4 餐费补助 4-24 4-25 4-21 4-25 4-21 4-24 3 住宿费补助 3天/100元/天 合计 备注:

460 579 1、当日出差路线地点很多一栏填不完的情况下可以填列多栏,并在当日最后一栏路线中填写当日各项金额即可； 2、交通费各路线之间需要填写交通费的金额，例如：公司 45元 广州 10元 天河大厦； 3、报销人须按以上路线顺序粘贴票据并填写费用费报销单，否则财务将不予报销； 附表2： 外出公干申请表

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