财务部绩效量化考核指标案例及模板

必 备 信 信 信 条 息 息 息 信息 件 采 采 说明 采集 采 集 集 所 方法 集 时 结 需 占 间 果 资 源 年 档度 现场 案绩 年度绩效考核前一周，督察员到档 案笔录 室室询问管理人员，笔录制度归档 信制效 法或 度考 息，或查证制度归档资料，米集 考存核 数据 核信息。现场笔录法、数据查证 法档、八 查证 见第五章五-（一）、（三） 资刖 法 料 指 序 口考评项目及 . 号 考评指标 权 重 标 计分标准 信 息 采 集 者 按计划完成财 务督 制度建设： 管理制度的 制订察 按照年度计 划完成财务 与修订工 作，得员 1 管理制度的 X % 满分；由 于工作或 制订与修 人员责 任，每有考 订，完成率 一项计 划未完核 100% 成，扣X 分 员 周 续表 指 标 考评项目及考 评序 号 指标 权 重 计分标准 信 信 信 息 息 息 采 采 采 集 集 集 占 时 者 八间 、、 信 信 必备 息 息 条件 采 采 集 集 所需 方 结 资源 法 果 说明 督 审 年没有违规项目 察 计 度制度执行：税务 得满分；由于 绩部门、审计部门 员 结 效财务工作人员 2 对年度财务账 目X % 或 果 考责任，每出现 核审计违规项 目为考 和 前一次违规事 0 核 报 一件，扣X分 周员 告 数 据 查 证 法 如果 审计 在年度绩效考核 前滞后， 以本 一周，督察员查 证年度 年度审计结果 和报审核 告（组织内审 计报上年 告，国豕审计 部门度结 审计报告） 果为 准 督 年 年 数 年度财务预算 3 X % 执行：年度财 准确率达到X 察 度 度 据 财务年度预算 与 在年度绩效考核 前一周，督察员查 续表 信 信 信 信 信 息 息 息 息 息 标 考评项目及考 评序 采 采 采 计分标准 采 采 集 集 集 号 指标 权 集 集 占 时 方 结 重 者 八间 法 果 、、 务预算准确率 达X %以上，得满 员 决 绩 查 到XX %以上 分；由于财务 或 算 效 证 部门预算或执 考 表 考 法 核 或 行责任，准确 核 、八 刖 现 率每降X %扣 X员 场 分；准确率 每周 笔 增X %加乂 分 录 法 指 必备 条件 所需 资源 证年度决算表，或 询冋有关咼层主 管，笔录预算执行 情况，采集考核信 息 说明 年 咼层主管满意 度 督 率达到XX % 以绩 问 察 高 上，得满分； 满效 卷 员 科学理财：高层 层 意率每降 4 主管对理财满 意X % 考 调 或 主 X %扣X分； 满核 查 率达到XX % 以上 考 管 、八 意率每增 核 刖 法 X %加X分 员 周 在年度绩效考核 前一周，督察员对 高层主管进行满 意率问卷调查，采 集考核信息。调查 冋卷设计及调查 方法见第五章五 -（四） 有关高层主督 管各种税务上缴 察 和税务缴纳：要求 差错率为0， 得税员 务合理避税，在年 满分；由于 财5 度考核期内，各 X % 或 审务人员责 任，计种税务上缴差 错考 报每出现一 个差率为0 核 告错，扣X 分 员 年 度 绩 现 效 场 考 笔 核 录 、八 刖 法 周 在年度绩效考核 前一周，督察员询 冋有关咼层主管， 或查证税务审计 报告，采集考核信 息 财务日常收支： 在年日常资金收 督 各 年 问 6 度考核期 X % 内，日支、支票转账 察 业 度 卷 的差错率为0, 员 务 绩 调 常资金收 在年度绩效考核 前一周，督察员对 各业务部门进行 续表 信 信 信 信 信 息 息 息 息 息 标 考评项目及考 评采 采 采 序 计分标准 采 采 集 集 集 号 指标 权 集 集 占 时 方 结 重 者 八间 法 果 、、 支、支票转账的 得满分；由于 或 部 效 查 差错率为0 财务人员责 考 门 考 法 核 任，每出现一 核 、八 员 个差错，扣X 分 刖 指 必备 条件 所需 资源 冋卷调查采集考 核信息 说明 周 每月财务分析：每月 x分析报告完成 报送日前报送上 月财率100%高层 主督 有 时务收支状 况，并管满意率达 到察 关 间进行财务 分析。和XX %以上， 得员 高 年完成率 7 X % 满分；完成 率或 层 度100%高层主管 绩或满意率每 降考 主 效对财务分析报 告X %扣X 分；完核 管 考满意率达到 成率或 满意率员 核前每增 X %加X分 xx %以上 一周 数 据 查 证 法 和 现 场 笔 录 法 在每月报送时间 结束时，督察员查 证上报分析报告； 在年度绩效考核 前一周，督察员询 冋有关咼层主管， 笔录满意率考核 信息 各 各种报表编制： 种 按照规定时间 完各种报表完成 报 成各种报表 编率100%差错 率督 有 表 制，每周X下 午为0,得满 分；察 关 要 报送收账周 报；由于财务 人员员 高 求 每月X日前 报送8 X % 的责任， 每有或 层 的 资产负债 表；每种报表 未按时考 主 时 月X日前 报送损报送扣 X分；核 管 间 益表；每 月x日每出现 一个差员 和 前报送 现金流量错扣X 分 每 表；次 日X点前月 报送 数 据 查 证 法 和 现 场 笔 录 法 在各种报表要求 的时间，督察员查 证上报报表；在每 月最后一个工作 日，督察员询问有 关高层主管，笔录 报表的差错情况， 采集考核信息 续表 指 序 口考评项目及考 评. 号 指标 权 重 标 资金日报表；兀 成率100%差错 率为0 信 信 信 息 息 息 采 计分标准 采 采 集 集 集 时 占 者 八间 、、 最 后 信 信 息 息 采 采 集 集 方 结 法 果 必备 条件 所需 资源 说明 个 工 作 日 督 保 年度未发生财务保 察 密 绩财务保密：严格 密信息泄密事 员 遵守财务保密 制管 效考9 X % 件，得满分； 或 度，各种财务 泄理 核每发生一次泄 考 密事件为0 记 前一核 密事件，扣X 分 录 周员 现 场 笔 录 法 在年度绩效考核 前一周，督察员询 问保密管理人员， 笔录有关信息，米 集考核信息 高 督 层 每 会计凭证管理： 会计凭证编制 察 主 季 要求会计凭证 符差错率为0， 得员 管 度 10 合编制规则， 在X % 满分；每出 现或 和 最 一次差错， 扣考 部 后 年度考核期 内差X分 核 门 错率为0 员 主 周 管 高层主管对融 督 年 融资筹资：根据 资和筹措资金 察 度 问 高层主管的要 高 的满意率达到 员 绩 卷 求，完成融资筹 层 11 效 调 资数额，高层主 X % XX %以上，得 或 主 满分；满意率 考 考 查 管对融资和筹 措管 每降X %扣乂 核 资金的满意 率达核 法 、八 分；满意率每 员 刖 到XX %以 问 卷 调 查 法 和 数 据 查 证 法 在母季度最后一 周，督察员对高、 中层主管进行有 关差错率冋卷调 查；督察员用数据 查证法进行验证， 采集考核信息 在年度绩效考核 前一周，督察员对 高层主管进行问 卷调查，米集考核 信息 续表 指 序 口考评项目及考 评. 号 指标 权 重 标 计分标准 上 增X %加X分 信 信 信 信 信 必备 息 息 息 息 息 条件 采 采 采 采 采 集 集 集 所需 集 集 占 时 方 结 资源 者 八间 法 果 、、 说明 周 按照规定时间 提 提交《预期账 督 预期货款回收 监有 交 目明细表》及 察 督：每月XX 日前关 报 有关分析报 员 向有关咼 层主管高 表 12 得满分； 由或 提交《预 期账目X % 告，层 规 于财务人员 责考 明细表》 及有关主 疋 任，每有一 次核 分析报 告，完成管 时 未按时提 交，员 率100% 间 扣X分 规 疋 时 完成率100% 差督 日常账目管理： 有 间 错率为0， 得察 按照规定时间 完关 和 满分；每有 一员 成对账、结账 工业 每 13 X % 次未按时完 或 务 季 作，完成率 成，扣X分； 每考 部 度 100%差错率为 出现一次差 核 门 最 0 错，扣X分 员 后 周 现 场 笔 录 法 在提父报表规疋 时间，督察员询问 有关咼层主管，笔 录明晰表提交情 况，采集考核信息 数 据 查 证 法 和 问 卷 调 查 法 在规定完成时间， 督察员查证完成 率；在母季度最后 一周，督察员对有 关部门进行差错 率冋卷调查，米集 考核信息 费 用 年 成本控制在X 督 支 度 X %以内，得满 察 出 绩 数 财务成本控制： 分；由于财务 员 统 效 据 销售费用、制造 管理人员责 14 费用和管理费 用X % 或 计 考 查 任，成本每增 的成本控制 在考 表 核 证 、八 加X % 扣X 分；XX %以内 核 和 刖 法 每降低 X %加X员 预 分 算 周 在年度绩效考核 前一周，督察员查 证支出统计表和 预算表。成本控制 率二当期实际发 生费用/当期预算 费用X 100% 表 续表

信 信 信 信 信 必备 息 息 息 息 息 条件 标 考评项目及考 评序 采 采 采 计分标准 采 采 说明 号 指标 集 集 集 所需 权 集 集 占 时 方 结 资源 重 者 八间 法 果 、、 每 银行对账管理： 按照规定时间 月 按照规定时间 做督 完成、差错次 最 现 好银行收支 款工在每月最后一个 工察 财 数为0,得满 后 场 作，未按时 完成作日，督察员询 问员 务 分；每有一次 15 次数为0； 按规X % 或 财务总监，笔录 银笔 未按时完成， 总 个 录 定做好银 行余款考 行对账结果，采 集扣X分；每出 现监 工 法 调节表， 调节表核 考核信息 一次差错， 扣作 出现差 错次数为员 X分 0 日 指 资 产 流动资金周转 督 负 每 天数在XX天 察 流动资金周转： 债 月 内，得满分； 每员 流动资金周转 天表 最 16 X % 增加1天， 扣或 数不得超过 和 后 X分；流动 资考 损 XX天 金周转率每 提核 、人 周 咼X %加X 分 员 益 表 数 据 查 证 法 流动资金周转天 数二月流动资金 平均余额/月产品 成本总额X 30天； 月流动资金平均 余额=（上月未流 动资金实际余额+ 本月未流动资金 实际余额）/2。流 动资金周转提高 率二（原有流动资 金周转天数-现有 流动资金周转天 数”原有流动资 金周转天数X 100% 年度按照规定时间 督 绩效财务档案管理： 完成会计凭证 察 财 考按照规定时间 完归档工作，得 员 核务 前17 成会计凭证 归档X % 满分；完成率 或 档 一每降X %扣乂 考 工作，完成 案 周分；完成率每 核 率 100% 增X %加X分 员 现 场 督 察 法 或 数 据 查 在年度绩效考核 前一周，督察员询 问档案室工作人 员，笔录会计凭证 归档情况，或查证 财务档案，米集考 核信息。现场督察 法见第五章五 -（二） 续表 指 序 口考评项目及考 评. 号 指标 权 重 标 计分标准 信 信 信 信 信 必备 息 息 息 息 息 条件 采 采 采 采 采 集 集 集 所需 集 集 时 方 结 资源 者 占 间 法 果 说明 证 法 年 督 度 固 固定资产账、 察 绩 抽 疋 固定资产管理： 卡、物统一， 差员 效 样 要求固定资产 做资 错率为0， 得18 X % 或 考 检 到账、卡、物 统满分；每出 现产 考 核 查 一次差错， 扣一，差错率为 0 账 、八 核 刖 法 X分 目 员 周 在年度绩效考核 前一周，督察员抽 样检查账、卡、物， 采集考核信息。抽 样检查法见第五 章五-（五） 财务知识培训： 人 每年对中层管 理XX %以上、考 督 力 年人员进行X 次财试合格率达到 察 资 度数 务培训，让 其了绩XX %以上，得 员 源 效据 解财务基 本知识19 X % 满分；每减少 或 部 考查 和有关 法规，应核一次，扌口X考 或 前证 参训学 员参训率分； 参训率或核 培 一法 达到 XX %以上，周合格 率每降员 训 考 试合格率达到 部 X %扣 X分；参XX %以上 训率 或合格率每增 X %加X分 年 财务人员服务 督 度 服务满意率；组 满意率达到X 察 各 绩 问 织内与财务工 作X %得满分； 满员 部 效 卷 有关的其他 部门意率每降 20 X % 或 门 考 调 对财务人 员服务X %扣X分； 满考 主 核 查 态度满 意率达到、八 意率每增 核 管 刖 法 XX % 以上 X %加X分 员 周 按照计划完成 培训任务、学 员参训率达到 培训 参训率=头际参 加经费； 培训人数/应参 加培训 培训人数X 100%合部门 格率=培 训结束时或人 本期考 试合格人数力资 /本期 参加培训考源部 试总 人数X 100% 配合 在年度绩效考核 前一周，督察员对 各部门主管进行 冋卷调查，采集考 核信息 21 交办任务：完成 X%主管领导的满 督 主 年 现 在年度绩效考核 续表 信 信 信 信 信 息 息 息 息 息 标 考评项目及考 评序 采 采 采 计分标准 采 集 集 集 采 号 指标 权 集 集 占 时 方 结 重 者 八间 法 果 、、 领导交办的临 时意率达到X 察 管 度场绩笔工作任务，主 管X %以上，得满 员 领 效录领导的满意 率达分；满意率每 或 导 考法核或到XX %以 上 降X %扣X 分；考 前问一卷满意率每 增X %核 周调加X分 员 查法指 必备 条件 所需 资源 前一周，督察员询 问其主管领导，笔 录交办工作的满 意率，或对其主管 领导进行问卷调 查，米集满意率考 核信息 说明