管理学院《金融理财基础(一)》考试试卷(1875)

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、单项选择题（142分，每题1分）

1. 下列选项中，（ ）可以引起某一时期内彩色电视机的需求曲线向左平移。

A． 彩色电视机的价格上升

B． 消费者对彩色电视机的预期价格下降 C． 消费者的收入水平提高 D． 黑白电视机的价格上升 答案：B

解析：需求的变动跟需求量变动是两个概念。需求的变动是由非价格原因引起的，例如人们的收入、对价格的预期等，使得需求曲线向左或向右平移。C项中消费者的收入水平提高会使需求曲线向右平移。价格的变动引起需求量的变动（而不是需求曲线的变动）。

2. 小王目前攒了50万元，准备利用住房公积金贷款买房，贷款期限30年，按年等额本息还款。已知30年期贷款的年利率为4%，按年

复利，最高贷款比例为房价的80%，贷款上限为80万元，小王每年最多只能拿出4万元用于偿还房贷。若现在购买价值110万元的房子，以下贷款比例中可行的是（ ）。 A． 50% B． 60% C． 70% D． 80% 答案：B

解析：A项，小王现有50万元，买房则至少要贷60万元，所以贷款比例超过50%；C项，根据小王每年的还款能力，我们可以得到30n，4i，4CHSPMT，0FV，PV=69.1681万元，所以70%比例的贷款小王无法承担；D项，规定贷款上限是80万元。

3. 下列选项中，（ ）不是通过直接影响基础货币变动实现的货币工具。

A． 法定存款准备金 B． 公开市场业务 C． 再贴现 D． 发行货币 答案：C

解析：“再贴现”是指银行通过提高或降低再贴现率来影响商业银行的信贷规模和市场利率，以实现货币目标的一种手段。

这种货币工具的运用对一国的信贷规模、货币供给和市场利率都将产生一定的影响。

4. 投资者小陈卖空A公司股票5,000股，他担心股价上涨而蒙受损失，应该使用（ ）。将损失控制在可以承受的范围内；若小陈想出售持有的B公司股票3,000股，售价不低于购买价格，且不急于卖出，他应该使用（ ）。 A． 止损指令；限价指令 B． 止损指令；市价指令 C． 限购指令；限价指令 D． 限购指令；市价指令 答案：C

解析：限购指令是指投资者指定一个价格，达到或超过此价格时开始买入某种证券，适合于卖空者损失；限价指令是指投资者指定一个价格，以该价格或更有利价格执行买入或卖出指令。 5. 房地产投资的优点不包括（ ）。 A． 成功的象征，心理的满足 B． 房产增值 C． 安全性高 D． 变现率低 答案：D

解析：D项变现率低是房地产投资的缺点。

6. 若王小姐把还款期限划分为若干时间段，在每个时间段内月还款额相同，下一个时间段的还款额按一个固定金额递减，则她采用的还款方式是（ ）。 A. 等额递减还款法 B. 等额递增还款法 C. 等额本金还款法 D. 等额本息还款法 答案：A 解析：

7. 关于子女教育金规划，下列叙述错误的是（ ）。 A． 规划家庭计划时，应将子女教育金纳入考量 B． 子女高等教育的开销应提早作准备 C． 子女教育金具有可替代性

D． 我国核心家庭平均教育费用占其可支配所得的比率呈上升趋势 答案：C 解析：

8. 拜利得商店进行清仓大甩卖。宣称价值1万元的商品，采取分期付款的方式，3年结清，假设利率为12%的单利。

A. 369 B. 374 C. 378 D. 381 答案：C

解析：本题相当于以12%年利率借款10000元，3年付清。欠款为：10000+10000×12%×3=13600（元）；每月付款为：13600/36=377.8≈378（元）。

9. 刘小姐有房贷50万元，利率6%，若等额本金偿还法每期所还的本金与选择20年期等额本息偿还法的每期摊还本息相同，则她的房贷可提前（ ）年还清。 A． 8.53 B． 8.39 C． 7.68 D． 7. 答案：A

解析：①500000PV，6I/Y，20N，CPT PMT=-43592；②500000/43592=11.47（年）；③房贷可提前8.53年（20-11.47）。

10. 张先生年收入150万元，年支出120万元，生息资产100万元，无自用资产亦无负债。今张先生于年初以自备款项80万元、贷款220万元购房以供自用，不考虑购房折旧及贷款利息支出，购房后年生活

支出降为90万元。假设年投资报酬率为5%，购房贷款采用到期还本方式，年利率6%，则下列叙述正确的是（ ）。 A． 购房后当时的生息资产比重为4.75% B． 购房后当时的财务自由度为10.2% C． 购房后当时的负债比率为68.75% D． 该年度净值增加45.6万元 答案：C

解析：（1）购房后当时，生息资产为20万元，在房屋上拥有资产80万元，负债220万元，则生息资产比重=20/100=20%，故A项错误；负债比率=220/（100+220）=68.75%，故C项正确；（2）购房后年度，利息支出=220×6%=13.2（万元），投资收入=20×5%=1（万元），年收入为150万元，年支出为90万元，则有净值=150+1-90-13.2=47.8（万元），故D项错误；财务自由度=100×5%/90=5.5%，故B项错误。

11. 下列关于信托与行纪的本质区别的叙述，不正确的是（ ）。 A． 信托是一种特殊的财产管理制度，涉及到委托人、受托人和受益人三方当事人，以及财产的管理、处分、投资、利益分配等各种事务。而行纪是一种特殊的财产交易制度，只涉及到行纪人和委托人双方当事人，是行纪人在替委托人买卖财产

B． 行纪涉及的财产范围比较广泛，包括不动产、动产甚至包括无形财产。信托所涉及的财产一般仅限于那些在特殊交易规则下进行交易的财产

C． 信托是以委托人将信托财产交付给受托人并使后者取得法律上的财产所有权为成立要件，信托财产的收益归委托人指定的受益人而非委托人本人。行纪不以财产交付为成立要件，且所有财产及所得利益均归委托人所有

D． 信托中的受托人不得为自己的利益而买进信托财产或以信托财产购买自己的财产，即受托人不享有介入权。行纪中的行纪人具有介入权，只要符合一定的条件，行纪人可以以他方当事人的身份与委托人进行财产交易 答案：B

解析：信托涉及的财产范围比较广泛，包括不动产、动产甚至包括无形财产；而行纪所涉及的财产一般仅限于那些在特殊交易规则下进行交易的财产。

12. 一项养老计划提供30年的养老金。第一年为3万元，以后每年增长3％，年初支付。如果贴现率为8％。这项计划的现值是（ ）万元。 A． 30.62 B． 49.17 C． 59.18 D． 67.04 答案：B

解析：用期初增长型年金现值公式：PV=C／（r-g）×{1-[（1+g）／（1+r）]7}×（1+r）=3／（0.08-0.03）×[1-（1.03／1.08）30]×（1+0.08）=49.1693（万元）。使用金融计算器操作步骤如下：

13. 有关CFP执业标准中确认客户目标的部分，下列叙述错误的是（ ）。

A． 顾客与顾问的价值观不同时，应以顾问的价值观来导正顾客不成熟的观念

B． 理财规划建议书应该尝试让客户了解不切实际目标的意义 C． 符合顾客所设定的目标及价值观、态度、期待及时间规划，才能同意接受委任

D． 确认之前必须探寻客户的价值观、态度期待及时间规划 答案：A

解析：价值观、态度与期待都是主观的，理财规划顾问的解释必须以顾客所言为限，不应参杂个人主观意见。

14. 下列关于国际收支账户和人民币汇率的说法，正确的是（ ）。

A． 若某日人民币汇率由1美元＝6.9326元人民币变化为1美元＝7.0017元人民币，则当日人民币相对于美元升值

B． 若我国的经常项目出现逆差，将加重人民币升值的压力 C． 2006～2007年我国国际收支连续出现巨额

D． 2007～2008年人民币呈现升值趋势，这对我国出口和进口均产生促进作用 答案：C

解析：A项，在直接标价法下，汇价的上升表明本币贬值，外币升值；B项，外贸出现逆差，会加重本币贬值的压力；D项，人民币升值说

明等值本币能换取更多的外汇，对进口有促进作用，不利于我国的出口。

15. 国际收支的平衡项目包括（ ）。 A． 经常项目

B． 误差与遗漏、官方储备项目 C． 分配的一般提款权 D． 单方面转移项目 答案：B

解析：国际收支的平衡项目是指经常账户差额与资本账户差额不能相抵时使双方总计得以达到平衡的项目。主要包括错误与遗漏、分配的特别提款权、官方储备三项。

16. 在签订理财服务合同时，（ ）是不正确的做法。 A． 以所在机构名义签订合同 B． 仔细审查客户身份

C． 理财规划师自行保管合同时应格外谨慎 D． 提醒客户认真阅读合同 答案：C

解析：签订理财规划服务合同应注意的问题包括：签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义；理财规划师在客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机

构的相关部门进行修改；不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息；合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。

17. 沈阳的张先生通过各种投资渠道和手段——金融投资、房地产投资、实业投资等实现在个人风险可以承受范围内的资产增值的最大化，被称为（ ）。 A． 防御性收入 B． 主动性收入 C． 积极性收入 D． 被动性收入 答案：D

解析：主动性收入指要花费大量的时间和精力进行脑力或体力生产而得到的劳动报酬；被动性收入指只需要投入少量甚至不需要投入时间和精力，利用资金资产形成一个系统可以自行运转而带来稳定的现金流。

18. 现在市场上发行的信用卡、准贷记卡和借记卡各有其特点，下列关于这三者的说法正确的是（ ）。

Ⅰ．信用卡可以免息透支，准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支 Ⅱ．信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算

Ⅲ．准贷记卡和借记卡本质上都是储蓄卡，因此均可支取现金而不付手续费

Ⅳ．20世纪80年代末发行的信用卡即现在的准贷记卡 Ⅴ．借记卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算

A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：信用卡、准贷记卡和借记卡的一个共同特点是，持卡人不必为刷卡消费付任何手续费，但三者在使用上有很大区别。信用卡可以免息透支，准贷记卡透支要付利息，借记卡不能透支；信用卡可以在国外透支外币消费，回国后用人民币结算。准贷记卡和借记卡本质上都是储蓄卡，均可支取现金而不付手续费，而银行却严格用信用卡支取现金，国内和国外支取现金的手续费率分别为1%和3%。 19. 假如利率是12%，刘小姐想在9年后获得1000元，她需要在今天拿出（ ）元钱进行投资。 A． 300 B． 361 C． 410 D． 423 答案：B

解析：根据多期的现值公式：PV=FV/（1+r）T=1000/（1+12%）9≈361（元）。

20. 金融理财师甲声称自己创办的协会是金融理财标准委员会的一个分支机构，事实上他并未和该协会的任何人有过联络。此外，他还声称可以为其服务的客户在商业经营中节省大量税款。他的行为违法了（ ）。 A． 恪尽职守原则 B． 守法遵规原则 C． 保守秘密原则 D． 正直诚信原则 答案：D

解析：该理财师以虚假不实的信息做宣传，违反了正直诚信原则。 21. 若只运用住房公积金，李素丽5年后能买到的最高房价为（ 万元。 A. 8 B. 10 C. 13 D. 25 答案：C

解析：住房公积金存款为：-40000PV，-400PMT，2gi，5gn，FV=69422；住房公积金贷款为：-400PMT，4.86gi，20gn，0FV，PV=61327；因此，其5年后能买到的最高房价合计为130749元（69422+61327）。

）22. 个人进行教育投资的成本包括直接成本和间接成本，下列选项中属于直接成本的是（ ）。 Ⅰ．书籍费 Ⅱ．学费

Ⅲ．往返学校的交通费和额外的吃、穿、住等费用 Ⅳ．选择上学而放弃的就业机会 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：C

解析：教育的直接成本包括学生及其家庭为教育所支付的一切明显的金钱支出，即应有的书籍费、学费、往返学校的交通费和额外的吃、穿、住等费用，这些成本大体上同实际金钱支出一致。间接成本是不能直接用货币计量的成本，主要是指选择上学而放弃就业机会。 23. 下列说法错误的是（ ）。

A． 储蓄-还贷款本金-当月投资=当月会计报表上的现金增减额 B． 可支配收入-消费支出-利息保费等非消费支出=储蓄

C． 工作收入-生活支出=生活期存款储蓄，理财收入-理财支出=理财储蓄

D． 根据公式：收入预算-储蓄目标=支出预算，如果收入的弹性大，家庭财务管理的重点在于控制支出预算。如果收入的弹性不大（奖金制），则重点在努力提高收入，以实现收入预算的目标

答案：D

解析：D项中根据公式：收入预算-储蓄目标=支出预算，如果收入的弹性不大，家庭财务管理的重点在于控制支出预算。如果收入的弹性大（奖金制），则重点在努力提高收入，以实现收入预算的目标。 24. 信用卡的“信用”二字实际上是指（ ）。 Ⅰ．必须有良好的信用记录，银行才愿意核发信用卡

Ⅱ．持卡后使用信用卡的消费状况及还款纪录，都将成为日后银行评估信用等级的重要参考

Ⅲ．如果能善用信用卡建立良好的信用纪录，未来在向银行申办其他种类的借贷时，将可能享受较佳的优惠或较简便的手续 Ⅳ．利用信用卡可以进行透支消费 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅲ 答案：A 解析：

25. 下列有关衡量紧急预备金应对能力的叙述，错误的是（ ）。 A． 可变现资产不包括房地产等资产

B． 失业保障月数=可变现资产÷每月固定支出

C． 意外或灾变承受能力=10～15年生活费÷可变现资产

D． 失业保障月数指标愈高，表示紧急预备金应对能力愈高 答案：C 解析：

26. 目前，分析国际收支是否平衡主要注意以下几个局部差额：贸易账户差额、经常账户差额、基本账户差额和综合账户差额。其中综合账户差额中剔除了（ ）。 A． 经常账户 B． 资本账户 C． 金融账户 D． 官方储备 答案：D

解析：综合账户差额包括经常账户和资本与金融账户中的大部分分项，是仅仅将官方储备剔除在外后形成的余额，其包括的项目最为全面。 27. 关于非银行金融机构功能与监管，以下表述正确的是（ ）。 A． 保险公司只能经营保险业务，不可以进行证券投资

B． 证券投资基金是一种组合投资、专家运作的集合证券投资方式，因此对投资者而

C． 信托财产不属于信托投资公司的固有财产，在信托投资公司解散时，不可作为其

D． 财务公司的监管机构为中国证券监督管理委员会

答案：C

解析：A项，保险公司作为金融中介，可以投资于赤字单位发行的证券；B项，证券投资基金风险适中，可能存在管理运作风险，道德风险，市场风险和流动性风险；D项，财 务公司的监管机构为中国银监会。

28. 有关金融从业人员的道德标准及行为纪律，下列叙述正确的是（ ）。

A． 理财规划人员可以用间接暗示的方式，将客户未公开的消息告知第三者

B． 理财规划人员可基于产品特性，强调并大肆宣传此产品的过去绩效

C． 理财规划人员提供商品时，若该商品与理财规划服务系不可分，在无妨害公平竞争时，可建议客户购买该商品

D． 理财规划人员可基于交叉行销的需要，将客户基本资料转介其他部门同事 答案：C 解析：

29. 关于地方债券论述正确的是（ ）。 A． 地方债券通常可以分为一般债券和普通债券

B． 收益债券是指地方为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券

C． 普通债券是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券 D． 地方债券简称“地方债券”，也可以称为“地方公债”或“地方债” 答案：D

解析：地方债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为一般债券（普通债券）和专项债券（收益债券）。前者是指地方为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券，后者是指为筹集资金建设某项具体工程而发行的债券。

30. 下列风险因素中。属于逆选择的是（ ）。

A． 小黄居住的小区人员流动性大，经常发生盗窃案件，因此他购买了家庭财产盗窃险

B． 赵女士居住的小区每天24小时有保安巡逻，她认为非常安全，因而在某天夜里忘记关上阳台窗户，结果当晚家中失窃

C． 袁先生的房屋发生火灾，考虑到已经投保了火灾保险，他没有及时施救，造成房屋被完全烧毁

D． 岳先生刚刚购买了一辆价值100万元的宝马轿车，并为该车购买了机动车交通事故责任强制保险 答案：A

解析：A项，小黄因为所在小区经常发生盗窃案件而购买盗窃险，是按对己有利的原则做出的决策，属于逆选择。B项，赵女士家中发生盗窃，是由于自己的疏忽和侥幸心理，属于心理风险因素。C项，袁

先生在发生火灾时没有及时施救，造成损失进一步扩大，属于道德风险因素。D项，交强险是强制购买的，与无形风险因素无关。

31. 翁女士的公婆目前拥有的国债的市值为（ ）。（答案取最接近值）

A. 9.58万元 B. 10万元 C. 9.26万元 D. 9.85万元 答案：A

解析：单份国债的市值为（元），故1000份国债的市值为95.7×1000＝9.57（万元）≈9.58（万元）。 32. 下列有关记账方式的说法中，正确的是（ ）。 A． 个人所缴失业保险费属于支配收入

B． 终身寿险保费视为储蓄，所缴保费包括自然保费全部计入生息资产

C． 个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户部分相当于保障型保费

D． “三险一金”中属于或相当于保障型保费部分可列为收入的减项 答案：D

解析：A项，个人所缴失业保险费属于理财支出；B项，终身寿险自然保费视为理财支出，储蓄性保费形成现金价值，计入生息资产；C项，

个人与单位所缴的医疗保险费拨入个人账户部分属于性支配收入，是固定用途储蓄；D项，“三险一金”中的失业保险缴费属于保费，看做收入的减项，视为理财支出。

33. 合同成立后，保险人即行按期给付的年金为（ ）年金。 A． 即期 B． 延期 C． 趸缴 D． 终身 答案：A

解析：即期年金保险是指年金没有基金累积期间，从年金购买之日起，满一个年金期

间后就开始给付的年金保险，

34. 李大爷在中国人寿保险公司为他的孙子购买了一份少儿教育金保险，并指定他的儿子和儿媳为受益人，其中（ ）属于这份保险合同的当事人。 A． 李大爷的孙子 B． 李大爷 C． 李大爷的儿媳 D． 李大爷的儿子 答案：B

解析：保险合同的当事人包括保险人和投保人；题目中保险合同的当事人为中国人寿保险公司和李大爷。 35. 下列情形属于逆选择的是（ ）。

A． 王先生为自己的商店购买了高额火灾险。由于经营不善，亏损较大，王先生便雇人在商店纵火，以获取高额保险赔偿金

B． 李先生在体检之后被告知右肾有一肿块，但还需进一步检测才能做出结论，他便立刻去保险公司为自己购买了重大疾病险

C． 张先生因工作关系，经常往返于中国和中东各国之间，朋友一直劝他买一份意外伤害保险，但他总以自己不会发生危险而拒绝

D． 陈先生为私家车购买了全车盗抢险。后因市场上同类型车辆价格下降较大，便特意拆除报警装置，平日外出随意停车，期待某日车辆被盗，获取赔偿金买辆新车 答案：B

解析：逆选择是指投保人按对自身有利的原则去做关于买与不买，买什么或买多少保险的行为。B项，李先生在得知可能患重大疾病的情况下，选择购买重大疾病险，显然是按对己有利的原则做出的决策，属于逆选择。AD两项均属于道德风险因素，C项属于心理风险因素。 36. 根据中国金融理财标准委员会的规定，下列说法正确的是（ ）。

A． 如果AFP申请人最高学位为经中国金融理财标准委员会认可的研究生学历、硕士学位和博士学位，则至少应当具备1年合格的全职工作经验，或等额的合格兼职工作经验

B． 对于AFP/CFP申请人，其从业经验必须是全职工作经验

C． 对于AFP/CFP申请人，从业经验的计算起止期限是资格考试日之前15年和之后5年

D． 如果AFP/CFP申请人的从业经验是在参加资格考试之前取得的，那么该申请人在提交个人简历申请从业经验验证之日起12个月内必须继续取得至少3个月的合格从业经验才符合要求 答案：A

解析：B项兼职工作经验可按2000小时的兼职工作时间等于1年的全职工作时间换算；C项对于AFP/CFP申请人，从业经验的计算起止期限是资格考试日之前10年和之后5年；D项如果AFP/CFP申请人的从业经验是在参加资格考试之前取得的，那么该申请人在提交个人简历申请从业经验验证之日起12个月内必须继续取得至少6个月的合格从业经验才符合要求。

37. 某基金计划设立一个永久性奖学金，未来每年年末拿出9.4万元奖励优秀学生，若该基金的年投资报酬率为5%，则现在该基金需要一次性准备（ ）。 A． 188万元 B． 9.87万元 C． 144万元 D． 8.95万元 答案：A

解析：为使每年的投资收益等于每年支付的奖学金，基金应一次性准备＝188（万元）。

38. 金融理财师张先生经过分析了解到，市场组合的风险（以标准差计算）为10%，市场组合的收益率是12%；证券A与市场组合收益率的协方差为0.01，统计显示证券A的α系数为4%，则证券A的预期收益率将达到（ ）。 A． 16.00% B． 8.00% C． 无法判断 D． 5.60% 答案：A

解析：证券A的βA=σA，M/σM2=0.01/（10%）2=1，根据α=E（RA）-[Rf+βA×（E（RM-Rf）]，E（RA）=α+[Rf+βA×（E（RM）-Rf）]=4%+[Rf+E（RM）-Rf]=4%+12%=16%。

39. 王志伟现在有净资产10万元，年收入为12万元，预估收入年成长率4%，计划于10年后购房。以年收入的30%用于储备自备款和负担房贷的上限，投资报酬率为6%。如果以贷款年限20年，按年等额本息偿还，贷款利率6%计算。根据目标精算法计算，届时王志伟可负担购房贷款的上限为（ ）万元。 A． 67.21 B． .25 C． 134.94 D． 190.27 答案：C

解析：根据目标精算法计算：①投资部分：-10PV，6i，10n，0PMT，FV=17.9085；②储蓄部分：12×30%×（1+6%）10{1-[（1+4%）/（1+6%）]10}/（6%-4%）=55.9086（万元）；③贷款部分：12×（1+4%）10×30%=5.32，6i，20n，-5.32PMT，0FV，PV=61.1218；因此，王志伟可负担购房贷款的上限=17.9085+55.9086+61.1218=134.93（万元）。

40. 下列影响金融期权价格的因素中，正确的叙述是（ ）。 A． 期权期间越短，期权价格越高

B． 标的资产收益率越高，看涨期权的价格越高，而看跌期权的价格越低

C． 短期利率变动不影响期权价格

D． 执行价格与市场价格之间的差距越大，则时间价值越小 答案：D

解析：期权价格与期权到期日成正比，故A项错误；标的资产收益率越高，看涨期权的价格越低，而看跌期权的价格越高，故B项错误；短期利率变动与看涨期权价格成正比，与看跌期权价格成反比，故C项错误。

41. 按照保险责任分类，普通型人寿保险分为（ ）。 A． 定期寿险、终身寿险、两全保险和年金保险 B． 分红保险、投资连结保险或万能保险等 C． 定期寿险、终身寿险和新型人寿保险

D． 两全保险、年金保险和新型人寿保险 答案：A

解析：人寿保险产品按照设计类型分为普通型人寿保险和新型人寿保险。新型人寿保险包括分红保险、投资连结保险或万能保险等。 42. 当（ ）时，GDP低于均衡水平。

A． 从收入流量中漏出的储蓄S大于注入收入流量的投资I B． 计划的消费支出C的总额超过计划投资I的总额

C． 计划的消费支出C的总额和计划投资I的总额之和低于现在的GDP水平

D． 计划投资I的总额和计划消费C总额之和超过现在的GDP水平 答案：D

解析：当计划投资总额和计划消费总额超过现在GDP水平时，说明计划的产出水平还没有达到潜在的水平，即GDP低于均衡水平。 43. 根据中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会的规定，完成AFP或CFP资格认证后，每多少年必须再认证一次？（ ） A． 2年 B． 3年 C． 4年 D． 5年 答案：A

解析：根据标委会《金融理财师资格认证办法》，持照人在获得AFP、CFP资格证书后，每2年还要通过再认证，满足标委会规定的继续教育和职业道德要求，方能保留其资格。

44. 下列关于《继承法》的表述错误的是（ ）。

A． 我国遗产继承的方式主要包括：遗嘱继承、法定继承、遗赠和遗赠抚养协议四种方式。被继承人在没有遗嘱时进入法定继承程序 B． 第一法定继承顺序包括配偶、父母、子女；第二法定继承顺序包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承

C． 第一法定继承顺序中的子女，包括婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女，不包括非婚生子女

D． 被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。代位继承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗产份额 答案：C

解析：第一法定继承顺序中的子女，包括婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女，并且包括非婚生子女。

45. 当继承人发生以下（ ）行为时，将丧失继承权。 Ⅰ．伪造或销毁遗嘱，且情节严重的 Ⅱ．故意杀害被继承人

Ⅲ．遗弃或虐待被继承人，且情节严重的 Ⅳ．为争夺遗产而杀害其他继承人 A． Ⅰ、Ⅳ

B． Ⅱ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：当继承人发生Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项中的任意一行为时，根据我国继承法的规定，都将丧失继承权。

46. 银行货币的首要目标是（ ）。 A． 物价稳定 B． 银行体系稳定 C． 金融市场稳定 D． 利率稳定 答案：A

解析：物价稳定是银行的首要目标，也就是要控制通货膨胀，许多国家的银行都追求低通货膨胀或零通货膨胀。

47. 高三学生小张17岁，聪明伶俐，且长相成熟，看上去完全像是成年人。一日，小张以市场价格从一家汽车销售公司购买了一辆汽车。根据我国法律的规定，此汽车买卖合同的效力如何？为什么？（ ） A． 有效，因为汽车销售公司并不知道小张未成年 B． 有效，因为汽车按市场价格出售，属公平交易 C． 效力待定，因为小张是民事行为能力人 D． 无效，因为小张是无民事行为能力人

答案：C

解析：根据《合同法》，订立合同当事人必须具备相应的民事行为能力。这里小张17岁，属于民事行为能力人，签订的合同属于效力待定合同，须经其法定代理人追认。

48. 于小姐拥有一张工商银行的牡丹卡，该行规定的账单日为每月5日，到期还款日为23日。本月账单周期于小姐仅有一笔消费：5月25日，消费金额为人民币2000元。于小姐的本期账单列印“本期应还金额”为人民币2000元，“最低还款额”为100元。 A. 40.4 B. 21.4 C. 17.9 D. 16.3 答案：A

解析：5月25日至6月23日为29天；6月23日至7月5日为12天，于小姐7月5日对账单中循环利息=2000×0.05%×29+（2000-100）×0.05%×12=40.4（元）。

49. 另一家银行与吴先生联系，若房贷转向该行，可提供380000元的额度，足以让他还清所有其他贷款，但利率要提高。对他而言，若转贷相关费用为5000元，分5年摊完，则利率提高到（ ）仍可接受。 A. 6.1% B. 6.8%

C. 7.0% D. 7.3% 答案：A

解析：原贷款组合年利息

=300000×5%+40000×8%+20000×12%+20000×18%=24200（元），可得：新贷款年利息+转贷费用年摊销额

=380000×X+5000/5=24200，即求得新贷款可承受的最高利率：X=6.1%。

50. 根据我国《合同法》规定，当事人订立合同时，希望他人向自己发出要约的意思表示被称之为（ ）。 A． 要约邀请 B． 要约约束 C． 要约意向 D． 要约承诺 答案：A

解析：要约邀请是指希望他人向自己发出要约的意思表示，要约邀请的目的在于诱使他人向自己发出要约，而非与他人订立合同，故只是订立合同的预备行为，而非订约行为。

51. 以上股票基金中，哪个基金采用的是消极投资策略？（ ） A. 价值型股票基金 B. 沪深300ETF基金

C. 成长型股票LOF基金 D. α股票基金 答案：B

解析：消极投资策略是一种不依赖于市场变化而保持固定收益的投资策略，最典型的就是指数投资，沪深300ETF即为一种专门跟踪沪深300指数投资的交易型开放式指数基金。

52. 关于信用的概念，下列说法不正确的是（ ）。 A． 先收取订金并承诺一段时间后交货或提供服务是信用 B． 先借入金钱，承诺一段时间后偿还是信用

C． 所谓信用，是一种承诺。在获得商品、劳务服务或金钱时，承诺在未来一段时间后偿还

D． 所谓信用就是借钱给别人和别人借钱给自己 答案：D

解析：D项信用不等于借钱，而是指先借入钱，承诺一段时间后偿还。所谓信用，是一种承诺。在获得商品、劳务服务或金钱时，承诺在未来一段时间后偿还，偿还的方式可能是商品、劳务或金钱。

53. 不完整和不准确的信息对确定个人理财方案存在着潜在的风险。金融理财师在无法获取相关且充足的信息和文件时，可以采取（ ）措施。

A． 向相关机构咨询该客户的情况 B． 向自己所在的公司寻求帮助

C． 直接解除合同

D． 将自己与客户的合同的服务范围控制在那些已经获取充足和相关信息的领域 答案：D

解析：D项之外，理财师还可以在将无法取得充足信息和文件的情形向客户通报后，决定解除与客户的合同。

. 按风险损害的对象分类，人的生、老、病、死属于（ ）。 A． 责任风险 B． 人身风险 C． 信用风险 D． 财产风险 答案：B

解析：人身风险是指在日常生活以及经济活动过程中，个人或家庭成员的生命或身体遭受各种损害，或因此而造成的经济收入能力的降低或灭失的风险，包括死亡、残疾、生病、退休、衰老等损失形态。 55. （ ）是产生在法律基础上的损害赔偿责任，它是由于人们的过失或侵权行为导致他人的财产毁损或人身伤亡，在合同、道义、法律上负有经济赔偿责任的风险，它又可以分为对人的赔偿风险和对物的赔偿风险。 A． 经济风险 B． 责任风险 C． 职务风险

D． 法律风险 答案：B 解析：

56. 下列国家实施的不是CFP二级认证标准的是（ ）。 A． 中国 B． 美国 C． 韩国 D． 日本 答案：B

解析：国际CFP组织各成员国的认证制度分为两类：一类是以美国为代表的一级认证，即只有CFP一级认证标准；第二类是以日本、韩国为代表的两级认证，即AFP和CFP两级认证标准，我国也是采取CFP二级认证标准。

57. 张某以自己为被保险人购买了个人终身年金一份。又以自己及配偶为被保险人购买了最后生存者年金一份。在所提供保障相同的情况下，（ ）合同的给付期间可能更长，（ ）合同的保费相对较便宜。

A． 最后生存者年金，个人终身年金 B． 最后生存者年金，最后生存者年金 C． 个人终身年金，个人终身年金

D． 个人终身年金，最后生存者年金 答案：A

解析：最后生存者年金以两个或两个以上被保险人中至少有一个生存作为年金给付条件，给付持续到最后一个被保险人死亡时为止。因此，最后生存者年金给付期间比个人终身年金可能更长，所以保费也更高。 58. 学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款在贷款担保方面区别不包括（ ）。

A． 学生贷款采用无担保信用贷款 B． 国家助学贷款采用无担保信用贷款

C． 学生贷款采用信用担保的形式；由学生家长担保

D． 一般商业性助学贷款采用保证担保、抵押担保、质押担保等形式；担保人可以为法人也可以为自然人 答案：A

解析：学生贷款采用信用担保方式，由学生家长担保。国家助学贷款采用无担保信用贷款。一般商业性助学贷款采用保证担保、抵押担保、质押担保等形式；担保人可以为法人也可以为自然人。

59. 可能导致个人和家庭目标无法实现的风险类别是（ ）。 A． 严重 B． 适中 C． 轻微 D． 一般

答案：A

解析：A项中严重类的风险可能导致个人和家庭目标无法实现；B项适中类的风险可能推迟个人和家庭目标的实现；C项轻微类的风险不会影响个人和家庭目标的实现，或者影响甚微。

60. 以下几种情况中不能称作丧失信用的是（ ）。 A． 收钱后不按时履行交货或提供服务的承诺 B． 借钱后提前一个月还款 C． 该交的费用未交

D． 口头承诺他人的事项未能实现 答案：B 解析：

61. 李女士在40岁时获得了20万元现金收入，她用这笔现金一次性缴费购买了一份年金，以便在60岁后按月领取年金收入。下列说法错误的是（ ）。

A． 该年金的类型是趸缴延期年金 B． 该年金的累积期间是20年 C． 该年金的给付期间是20年 D． 该年金的给付间隔是1个月 答案：C

解析：该年金是一份普通年金，即给付是从60岁到终身的。

62. 富足感是衡量______的指标，借由______来累积财富的目标。（ ）

A． 流量满意度；贡献 B． 理财积极度；欲望 C． 保险需求强度；保险 D． 事业成就感；报偿 答案：B

解析：富足感是衡量理财积极度的理财概念。欲望不是固定的，当财富越多时，欲望也会随之提升，并成为追求更多财富的原动力，欲望可以转化为比较具体的理财目标。AD两项描述的为受偿感；C项描述的为安全感。

63. 王先生的女儿5年后上大学。为了给女儿准备一笔教育金，王先生在银行专门设立了一个账户，并且每年年末存入2万元，银行利率为4％。则5年后的本利和共为（ ）万元。 A． 10. B． 10.83 C． 11. D． 11.83 答案：B

解析：期末年金终值的计算公式为：FV=C×[（1+r）t-l]／r。则5年后的本利和FV= 2×[（1+4％）5-1]／4％=10.8326（万元）。使用金融计算器操作步骤如下：

. 下列关于年金保险合同的当事人与关系人的说法，错误的是（ ）。

A． 年金保险中的被保险人通常就是年金领取人 B． 年金保险本质上是生存保险，因此没有受益人 C． 年金保险也可能将年金给付给被保险人以外的人员 D． 年金保险的投保人和被保险人可以是同一个人 答案：B

解析：如果被保险人在累积期间或在年金给付保证期内死亡，保险人需给付死亡金给投保人或者被保险人指定（或其他未指定）的死亡受益人。

65. 下列关于委托代理的表述错误的是（ ）。 A． 委托代理是基于被代理人的委托授权而发生的代理 B． 委托合同与委托授权行为均为委托代理权发生的原因 C． 委托合同是单方法律行为，不须经双方协商就可成立

D． 委托合同的成立和生效并不当然产生代理权，只有委托人做出委托授权行为后，代理权才发生 答案：C

解析：委托代理是基于被代理人的委托授权而发生的代理。委托合同与委托授权行为均为委托代理权发生的原因，委托合同是受托人与委托人之间订立的受托人以委托人的名义和费用在委托权限内为委托人办理委托事务的协议。委托合同是双方法律行为，须经双方协商一致才可成立，是委托代理的基础关系。但委托合同的成立和生效并不当然产生代理权，只有委托人做出委托授权行为后，代理权才发生。 66. 金融理财师与顾客签约时，应准备的资料有（ ）。 Ⅰ．金融理财服务合同 Ⅱ．理财规划报告范本

Ⅲ．金融理财师往来银行、证券公司、保险公司联系人和联络信息 Ⅳ．顾客往来银行、证券公司、保险公司联系人和联络信息 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：A 解析：

67. 若其他因素不变，下列能给中国大米价格带来下降压力的是（ ）。

A． 其他产粮国大米产量上升 B． 国内外汽油、柴油价格连续上涨

C． 国内农业机械价格持续上涨 D． 其他经济作物价格上涨 答案：A

解析：市场的均衡价格由供给关系决定。其他产量大国大米产量上升可能造成大米市场供过于求，从而造成国际市场大米价格的下跌，给中国大米价格带来下降压力。

68. 合理避税应注意，转移手法必须合理、合法，下列不符合合理避税原则的是（ ）。

A． 利用各种延期纳税的途径，实现货币的时间价值 B． 少报、瞒报应税收入

C． 充分利用各种免税途径减少应税收入

D． 善于利用为刺激经济发展所制定的优惠税收 答案：B

解析：合理避税，又称税务筹划，即纳税人在合法合理的前提下，运用税收、会计、法律、财务等综合知识，采取合法合理或“非违法”的手段来达到避税、节税、涉税零风险的目的，而使企业降低税务支出而获取最大化的经济利益。B项“少报、瞒报应税收入”属于非法行为，不属于合理避税的范围。

69. 下列选项中，属于国民收入核算体系里私人投资的是（ ）。 A． 修建公路 B． 私人购买股票

C． 厂商年终的存货大于年初 D． 私人购买债券 答案：C

解析：国民收入核算中的私人投资是事后投资，是指实际发生的投资额或实际投资，存货投资是由于销售量发生突然变化所引起的存货的变动，是一种事后投资的私人投资。

70. 某上市公司承诺其股票明年将分红5元。以后每年的分红将按5％的速度逐年递增，假设王先生期望的投资报酬率为15％，那么王先生最多会以每股（ ）元的价格购买该公司的股票。 A． 30 B． 40 C． 50 D． 60 答案：C

解析：用增长型永续年金现值公式：PV=C／（r-g）=5／（0.15-0.05）=50（元）。

71. 刘波刚大学毕业，计划工作3年后出国留学，预计费用为10万元，若年投资报酬率10%，以目前2万元的积蓄与4000元/月的薪水来算，月储蓄率需达到（ ）才能达到目标。 A． 42% B． 43% C． 44%

D． 45% 答案：C

解析：PMT（10%/12，3×12，-2，10）=-0.1748，1748/4000=43.7%，即应有44%的月储蓄率才能达到目标。 72. 关于企业补充医疗保险的特征，下列描述错误的是（ ）。 A． 主要由企业举办，少数地方创立了由企业和社会保险经办机构共同举办的经验

B． 是国家基本医疗保险的补充，支付范围基于国家基本医疗保险报销范围以外确定

C． 以购买商业健康保险产品为主要管理模式

D． 国家基本医疗保险是企业补充医疗保险的补充，国家基本医疗保险支付范围基于企业补充医疗保险报销范围以外确定 答案：D

解析：企业补充医疗保险具有如下特征：①主要由企业举办，少数地方创立了由企业和社会保险经办机构共同举办的经验，如厦门。目前，正在探讨企业和中介组织共同联合举办的合作方式；②是国家基本医疗保险的补充，支付范围基于国家基本医疗保险报销范围以外确定；③以购买商业健康保险产品为主要管理模式。 73. 理财规划的主要动因是（ ）。 A． 取得大量财富

B． 人生收支在总量上的不一致和时间上的严重不匹配 C． 实现资产保值、增值

D． 投资获取最大利益 答案：B 解析：

74. 关于年金保险合同的当事人与关系人，下列说法错误的是（ ）。

A． 年金保险中的被保险人通常就是年金领取人 B． 年金保险本质上是生存保险，因此没有受益人 C． 年金保险也可能将年金给付给被保险人以外的人员 D． 年金保险的投保人和被保险人可以是同一人 答案：B

解析：年金保险合同的关系人包括年金保险被保险人、年金领取人、年金给付受益人和死亡给付受益人。年金给付受益人是指领取保险金的人，可为投保人自己、被保人或他人。死亡给付受益人是指死亡保险金的受益人。

75. 下列关于直接标价法的叙述不正确的是（ ）。

A． 直接标价法的定义为用1单位或100个单位的外国货币作为标准，折算为一定数额的本国货币

B． 在直接标价法下，本国货币数额固定不变

C． 本国货币的数额随着外国货币或本国货币币值的变化而改变 D． 绝大多数国家都采用直接标价法

答案：B

解析：在直接标价法下，外国货币数额固定不变。

76. 下列选项中，不属于国内生产总值统计方法的是（ ）。 A． 部门法 B． 收入法 C． 净值法 D． 支出法 答案：C

解析：国内生产总值的统计方法有部门法、收入法和支出法，不存在净值法。

77. 森林景区的游人认为小小一个烟头是不可能引起火灾的，因此他随意将未完全熄灭的烟头扔在了森林中，从而引起森林火灾。这属于下列风险因素中的（ ）。 A． 道德风险 B． 逆选择 C． 心理风险 D． 纯风险 答案：C

解析：心理风险因素是与人的心理状态有关的无形风险因素，即指由于人们的不注意、不关心、侥幸，或存在依赖保险心理，从而导致事

故发生的概率和损失程度都增加的因素。此人主观上认为烟头不可能引发火灾，因此属于心理风险因素。

78. 货币四大目标之间存在矛盾，任何一个国家要想同时实现是很困难的，但其中（ ）是一致的。 A． 充分就业与经济增长 B． 经济增长与国际收支平衡 C． 物价稳定与充分就业 D． 物价稳定与经济增长 答案：A

解析：货币四大目标中的任何两个目标之间都有着一定的矛盾和冲突：①稳定物价与充分就业这两个目标之间有着显著的矛盾；②稳定物价与经济增长之间也有矛盾；③经济增长与国际收支平衡之间也常常发生矛盾。一般而言，只有充分就业与经济增长是一致的，故A项正确。

79. 某校准备设立永久性奖学金，每年计划颁发36000元资金，若年复利率为12%，该校现在应向银行存入（ ）元本金。 A． 450000 B． 360000 C． 350000 D． 300000 答案：D

解析：永续年金现值的计算：V0=A/i=36000/12%=300000（元）。 80. 一般的财政和货币（ ）。 A． 对控制结构性通货膨胀作用很小 B． 能够控制结构性通货膨胀 C． 能够抑制成本推动性通货膨胀 D． 对控制需求拉动性通货膨胀无效 答案：A

解析：一般的财政和货币对控制结构性通货膨胀作用很小，因为财政和货币无法在短期内迅速调整一国的经济结构。 81. 金融期权的时间价值是（ ）。

A． 履约价值，是期权合约本身具有的价值，即买方执行期权能获得的收益

B． 内在价值，价值的大小取决于期权执行价格与标的资产市场价格之间的关系

C． 外在价值，期权买方购买期权时实际支付的价格超过内在价值的部分

D． 额外价值，当标的资产价格上涨时，期权买方可以获得的收益 答案：C

解析：金融期权的时间价值是外在价值，即期权买方购买期权时实际支付的价格超过内在价值的部分；而金融期权的内在价值是履约价值，是期权合约本身具有的价值，即买方执行期权能获得的收益。

82. 下列属于效力未定合同的是（ ）。 Ⅰ．民事行为能力人订立的合同 Ⅱ．无权代理人订立的合同

Ⅲ．法人的代表人或其他经济组织负责人越权签订的合同 Ⅳ．无处分权人签署的处分合同 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：民事行为能力人订立的合同、无权代理人订立的合同、法人的代表人或其他经济组织负责人越权签订的合同以及无处分权人签署的处分合同，均属于效力未定的合同。

83. 老李购买了一份保险。根据保险条款，他可以从60岁开始，每年领取4000元。一直领到身故为止。则老李购买的保险产品属于（ ）。 A． 两全保险 B． 年金保险 C． 终身寿险 D． 定期寿险 答案：B

解析：A项，两全保险指在保险期间内以死亡或生存为给付保险金条件的人寿保险。B项，年金保险是投保人与保险公司签订的一种合同，保险公司以年金领取人的生存为条件定期给付约定的金额。年金保险的给付期限可以是定期的，也可以是终身的。C项，终身寿险是一种不定期的死亡保险，即保险合同中并不规定期限，自合同有效之日起，至被保险人死亡为止。D项，定期寿险在合同中规定一定时期为保险有效期，若被保险人在约定期限内死亡，保险人即给付受益人约定的保险金；若被保险人在保险期限届满时仍然生存，契约即行终止，保险人无给付义务，亦不退还已收的保险费。

84. 苏先生现有储蓄150万元，其中30万元将于本月归还以前年度贷款，80万元计划进行股票投资，本月经常性消费支出为2万元，房贷利息支出8000元，则苏先生的自由储蓄额为（ ）万元。 A． 35 B． 40 C． 45 D． 60 答案：B

解析：自由储蓄额=总储蓄额-已经安排的本金还款或投资，后者包括当月拨入个人住房公积金账户和个人基本养老金账户的金额、房贷应定期摊还的本金额、应缴储蓄型保费额、应缴基金定投资金额等。因此自由储蓄额=150-30-80=40（万元）。

85. 关于个人风险态度，下列论述不正确的是（ ）。

A． 根据对风险的偏好或厌恶程度，可以将所有的人区分为风险厌恶型、风险中立型和风险追求型三大类

B． 效用是指从商品中获得的满足程度，效用函数描述了不同财富水平与满足程度之间的关系

C． 区分个人风险偏好程度的关键在于财富的边际效用

D． 风险追求型效用函数的二阶导数小于零，即随着个人财富的增加，因财富增加所能获得的边际效用逐渐下降 答案：D

解析：风险厌恶型效用函数的二阶导数小于零，即随着个人财富的增加，因财富增加所能获得的边际效用逐渐下降；风险追求型效用函数的二阶导数大于零，即随着个人财富的增加，因财富增加所能获得的边际效用逐渐上升；而风险中立型效用函数的二阶导数等于零，即随着个人财富的增加，因财富增加所能获得的边际效用保持不变。 86. 近因原则最不适用于（ ）。 A． 汽车保险 B． 财产保险 C． 人寿保险 D． 伤残保险 答案：C

解析：近因原则对于所有险种都适用，但相比之下，对于人寿保险的重要性并不明显。它与确定不同种类的危险，即造成损失的直接因素

关系密切，但在人寿保险中，它的作用有限，但对于死亡的原因是否是自杀这一特例，它是非常重要的判断条件。

87. 在安排教育金投资时，要以投资（ ）为主。 A． 平衡式基金 B． 国债 C． 期货 D． 股票 答案：A

解析：由于学费成长率较高，学费需要的时间与金额又相对固定，因此，不能冒太高风险，也不能不冒风险，投资报酬率以5%～8%较为适合，在安排教育金投资时，需特别小心，要以投资平衡式基金为主。 88. 使用成本平均法投资策略的最大利益是（ ）。

A． 减少投资的风险和成本，若投资者持之以恒，可获得高于市场平均回报的投资收益

B． 和其它投资策略相比较，它是一种绝对安全的投资策略 C． 当股价下跌时，可以获得超额投资回报 D． 当股价升高时，可以获得更多的股份 答案：A

解析：成本平均法可以自动为投资者在“低价”时购入较多的投资单位，而在“高价”时购入较小的投资单位，以此减少投资的风险和成

本。但它不是绝对安全的投资策略，投资者的投资本金是不能被保证的。

. 在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循一定的原则，下列对这些原则的描述错误的是（ ）。 A． 够住就好

B． 有多少钱买多大的房子 C． 无需进行过于长远的考虑

D． 了解客户所在地住房公积金管理中心的相关规定 答案：D

解析：D项属于理财师对客户作住房规划时所必须了解的情况，但并不是遵循的原则。

90. 下列有关影响选择看涨期权价格因素的叙述正确的是（ ）。 A． 标的商品价格越高，其价格越低 B． 执行价格越高，其价格越高 C． 无风险利率越高，其价格越低

D． 标的商品的价格波动越高，其价格越高 答案：D

解析：对于看涨期权而言，标的商品价格越高，其价格越高；执行价格越高，其价格越低；无风险利率越高，每期价格越高。

91. 现阶段中国的家长在培养孩子方面，存在的问题包括（ ）。 Ⅰ．缺乏情感教育 Ⅱ．功利思想过于浓厚 Ⅲ．过于看重学习成绩 Ⅳ．忽视心理健康 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：D 解析：

92. 晓明和汤姆正在讨论资本资产定价模型，他们的下列陈述正确的是（ ）。

①汤姆：这是一个非常著名的模型，因为它在现实生活中实证性很强 ②晓明：它只考虑对系统风险做出补偿，系统风险用β测量，而在资本市场线上是用σ衡量风险的，它衡量的是所有风险

③汤姆：从资本资产定价模型可以看出，理性投资人对资产的预期收益率与该资产的系统风险呈线性正比例关系

④晓明：在证券市场线上的资产反映的都是定价正确的资产，其中包括了资本市场线上的所有资产

⑤汤姆：证券市场线上的投资组合都是有效的 A． ①③④ B． ①②⑤

C． ②③⑤ D． ②③④ 答案：D

解析：CAPM是一个在许多严格假设条件下成立的理论模型，现实生活中这些假设难以满足，因此该模型实证性不强；证券市场线反映的是任意单项资产或资产组合与包含系统风险之间的关系，上面的点不一定有效。

93. 该商品每月付款额为（ ）元。 A. 369 B. 374 C. 378 D. 381 答案：C

解析：本题相当于以12%年利率借款10000元，3年付清。欠款为：10000+10000×12%×3=13600（元）；每月付款为：13600/36=377.8≈378（元）。

94. 2012年年底，郑先生家庭的资产负债情况如下：现金1万元，2009年全款购入的自用住房，成本价70万元，当前市值100万元，终身寿险保单现金价值2万元，个人消费贷款0.5万元。按市值计价，郑先生家庭在2012年年底的净值为（ ）。 A． 72.5万元 B． 100.5万元

C． 102.5万元 D． 103.5万元 答案：C

解析：家庭财富净值＝家庭资产总额－家庭负债总额。按市值计价，郑先生家庭在2012年底的净值为（1＋100＋2）－0.5＝102.5万元。 95. 单身期的理财优先顺序是（ ）。

A． 职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划 B． 现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划 C． 投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划 D． 大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划 答案：A

解析：单身期是指从参加工作至结婚的这段时期，一般为2～8年。在这个时期，个人刚刚进入社会开始工作，经济收入比较低而且花销大，但这个时期又往往是家庭资金的原始积累期。

96. 某上市公司的总资产为15亿元，资产负债率为60%，该公司发行在外的股票共有2亿股，该公司股票当前价格为12元/股，那么，该公司的市净率是（ ）。 A． 2.67 B． 3.00 C． 4.00 D． 4.33

答案：C

解析：公司总资产15亿元，资产负债率60%，则净资产=15×40%=6亿元，每股净资产=6/2=3元/股。所以公司市净率=12/3=4，选C。

97. 下列关于外汇汇率的描述，正确的是（ ）。

A． 浮动汇率是指汇率水平由市场供求关系来决定，它是大部分国家所采用的汇率机制

B． 在本国货币兑换价值提高的条件下，单位外币可以兑换更多的单位本币

C． 本币升值表示外币可以兑换更多的本国货币并可促进本国经济发展

D． 在间接标价法下，汇价数值下降表示本币升值和外币贬值 答案：A

解析：B项在本国货币兑换价值提高的条件下，单位外币可以兑换更少的单位本币；C项本币升值表示外币可以兑换更少的本国货币；D项在间接标价法下，汇价数值下降表示本币贬值和外币升值。 98. 金融理财师在做“税务理财”时最容易与注册税务师业务发生抵触的领域是“税务代理”，尤其是其中的（ ）。 A． 税务登记 B． 纳税申报 C． 缴纳税款 D． 税务咨询

答案：D

解析：“税务代理”是金融理财师在做“税务理财”时最容易跟注册税务师业务发生抵触的领域，尤其是其中的“税务咨询”，即日常税务咨询和纳税业务策划。金融理财师若不同时具有注册会计师或注册税务师的专业资格，绝对不可以从事税务代理和税务申报等具体税务类的工作。

99. 金融理财师小王根据客户的情况提出下列关于子女教育的理财建议，其中不恰当的是（ ）。

A． 宋女士去年离异，独自抚养女儿，小王建议宋女士以女儿为被保险人投保终身寿险

B． 李先生经营一家企业，收入丰厚，他打算在儿子18岁时送其出国留学，小王建议李先生设立子女教育金信托

C． 某事业单位员工刘先生的女儿刚刚出生，小王建议刘先生从现在开始定投指数型基金以储备女儿的教育金

D． 小赵家庭贫困，家庭每月依靠领取低保金生活，小赵刚刚被某大学录取，小王建议其申请国家助学贷款 答案：A

解析：终身寿险以被保险人死亡为理赔条件，宋女士独自抚养女儿，应以自己为被保险人，女儿为受益人投保终身寿险。 100. 理财规划服务合同的中心内容是（ ）。 A． 当事人条款 B． 鉴于条款

C． 委托事项条款 D． 理财服务费用条款 答案：C

解析：理财规划合同主要包括的条款有：当事人条款、鉴于条款、委托事项、理财服务费用、陈述与保证、客户的权利与义务、理财规划师所在机构的权利与义务、违约责任、争议解决方式以及特别声明条款。其中“委托事项条款”是合同的核心内容。

101. 针对王博家庭目前的状况，小张以下财务诊断意见中，错误的是（ ）。

A. 家庭负债比率过高，每月收支现金流量中还款负担过重 B. 家庭缺乏保险保障，应加强保险规划

C. 应尽早开始子女教育金规划和夫妻退休金规划

D. 家庭投资性资产配置过低，应适当提高投资性资产比重，或考虑提前偿还部分贷款 答案：A

解析：A项，王博家庭的负债为：400000PV，20gn，5.5gi，0FV，PMT=-2751.5560（元），fAMORT，RCL，PV=336752.（元），负债占总资产的比重较小，每个月的还款额也只有2752元，负担不太重。

102. 杨晓磊在一国企上班，现在的年收入为15万元，其中50%可用来缴房贷，如果首付款的机会成本以房贷利率计算，房贷利率6.5%，

贷款成数60%，则利用年收入概算法计算杨晓磊可负担房价为（ ）万元。 A． 100 B． 158.6 C． 192.3 D． 200 答案：C

解析：可负担房价=[（年收入×负担比率）/房贷利率]/贷款成数=（15×50%）/6.5%/60%=192.3（万元）。

103. 已知某国的资本品存量在年初为10000亿元，它在本年度生产了2500亿元的资本品，资本消耗折旧是2000亿元，则该国在本年度的总投资和净投资分别是（ ）亿元。 A． 2500；500 B． 2500；2000 C． 7509；8000 D． 12500；10500 答案：A

解析：净投资=总投资-折旧=2500-2000=500（亿元）。

104. 财产共有分为按份共有和共同共有，下列关于共有的表述不正确的是（ ）。

A． 共同共有人对共有财产享有权利，承担义务

B． 按份共有人按照各自的份额，对共有财产分享权利，分担义务 C． 按份共有财产的每个共有人必须在得到其他共有人的同意下，才可将自己的份额分出或者转让。但在出售时，其他共有人在同等条件下，有优先购买的权利

D． 按份共有财产的每个共有人有权要求将自己的份额分出或者转让。但在出售时，其他共有人在同等条件下，有优先购买的权利 答案：C

解析：按份共有财产的每个共有人有权要求将自己的份额分出或者转让，而无须得到其他共有人的同意。但在出售时，其他共有人在同等条件下，有优先购买的权利。

105. 下列关于有限合伙企业的表述错误的是（ ）。

A． 有限合伙是一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人组成的合伙

B． 普通合伙人执行合伙事务，有限合伙人不能执行合伙事务 C． 普通合伙人对合伙企业的债务承担无限责任，对外代表合伙企业 D． 有限合伙人对合伙企业的债务承担有限责任，对外代表合伙企业 答案：D

解析：有限合伙是一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人组成的合伙。其中普通合伙人执行合伙事务，对外代表合伙企业，并对合伙企业债务承担无限连带责任，相当于无限合伙人；而有限合伙人由于仅以出资额为限对合伙企业的债务承担有限责任，仅按照出资比例分

享利润，分担亏损，所以不能执行合伙事务，也不能对外代表合伙企业。

106. 在收支储蓄表上，张先生本期的总储蓄为（ ）。 A. 3.95万元 B. 4.40万元 C. 2.00万元 D. 8.40万元 答案：B

解析：本期总储蓄=本期工作储蓄+本期理财储蓄=（本期工作收入-本期生活支出）+（本期理财收入-本期理财支出）=（12万元-5.5万元）+（利息收入0.2万元-房贷利息2.2万元-保障型保费0.1万元）=4.4万元。

107. 无效民事行为的类型，包括（ ）。 Ⅰ．行为人不具有行为能力的行为 Ⅱ．意思表示不真实的民事行为

Ⅲ．恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为 Ⅳ．以合法行为掩盖非法目的的民事行为

Ⅴ．违反法律或者社会公共利益的其他民事行为 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案：D

解析：依《民法通则》规定，可将无效民事行为作如下分类：①行为人不具有行为能力的行为；②意思表示不真实的民事行为；③恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为；④以合法行为掩盖非法目的的民事行为；⑤违反法律或者社会公共利益的其他民事行为。 108. 下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述正确的是（ ）。

A． 简单收益率在数值上大于时间加权收益率 B． 简单收益率在数值上小于时间加权收益率

C． 简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系 D． 简单收益率不会等于时间加权收益率 答案：C

解析：简单（净值）收益率由于没有考虑分红的时间价值，因此只能是一种基金收益率的近似计算。时间加权收益率由于考虑到了分红再投资，能更准确地对基金的真实投资表现作出衡量。但是，简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系。

109. 理财规划报告书中一定要呈现的基本内容有（ ）。 A． 家庭财务报表+理财目标可否达成检验+资产配置与保险建议 B． 客户的梦想+客户的风险习性+客户的投资经验+产品建议 C． 家庭财务报表+理财目标可否达成检验+本行的产品目录 D． 客户的风险习性+客户的投资经验+客户应该购买的金融产品

答案：A

解析：梦想应该具体化成理财目标，并加以检验；产品目录仅是投资或保险建议后的附件，并非基本内容；“客户的投资经验”是了解客户时问卷中的一项，并非报告书基本内容。

110. 蒋先生打算从朋友处购置二手房，假设其年投资报酬率为8%，朋友给出了如下三种付款方式，蒋先生选择哪种方式更划算？（ ） ①从现在起，每年年初支付25000元，连续支付10次，共250000元 ②前5年不还款，从第6年开始，每年初支付30000元，连续支付10次，共300000

③现在立即支付200000元的房款 A． 选择① B． 选择② C． 选择③

D． 三种方案对于蒋先生来说，没有优劣之分，哪种付款方式都可以 答案：B

解析：第一种方案：gBEG，10n，8i，2.5CHSPMT，0FV，

PV=18.1172（万元）；第二种方案：gBEG，10n，8i，3CHSPMT，0FV，PV=21.7407（万元），这个是在第6年初（即第5年年末）的价值，需要折现到0时点，21.7407/（1+8%）5=14.7963（万元）。由此可见，方案②更划算。

111. 下列说法正确的是（ ）。 Ⅰ．总资产为53万元 Ⅱ．总负债为37万元

Ⅲ．净资产为16万元 Ⅳ．负债比率约为70.9% A. Ⅰ、Ⅱ B. Ⅱ、Ⅳ C. Ⅲ、Ⅳ D. Ⅱ、Ⅲ 答案：C

解析：Ⅰ项总资产=个人使用资产+金融资产=50+5=55（万元）；Ⅱ项总负债=个人使用资产负债+投资负债+消费负债=35+2+2=39（万元）；Ⅲ项净资产=总资产-总负债=55-39=16（万元）；Ⅳ项负债比率=39/55=70.9%。

112. 以下关于GDP的描述正确的是（ ）。 Ⅰ．GDP表示国内生产总值

Ⅱ．GDP是一国经济和自然资源的正规衡量指标

Ⅲ．GDP不仅包括最终产品价值，也包括中间产品价值

Ⅳ．GDP仅度量某一时期的新生产产品价值，并不包括过去时期的产值 A． Ⅰ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ D． Ⅱ、Ⅳ 答案：B

解析：GDP是度量一国经济生产的最终产品和服务的市场价值总合，与自然资源的衡量指标无关，故Ⅱ项错误；GDP仅包括最终产品价值，不包括中间产品价值，故Ⅲ项错误。

113. 下列会计凭证，属于外来原始凭证的是（ ）。 A． 限额领料单 B． 工资计算单 C． 差旅费报销单 D． 职工出差的火车票 答案：D

解析：企业取得的购货、运输、职工出差的火车票等，属于外来原始凭证。

114. “金融理财师应当参加中国金融标准委员会所要求的教育培训，具备相应的专业知识和经验，能够胜任所从事的金融理财业务；并在其所能胜任的范围内为客户提供金融理财服务。”表明了金融理财师职业道德原则的（ ）原则。 A． 专业精神 B． 恪尽职守 C． 专业胜任 D． 客观公平 答案：C

解析：

115. 风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的（ ）。 A． 决策过程 B． 管理过程 C． 评价过程 D． 测算过程 答案：A

解析：风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程。通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致的损失，从而以最小的成本获得最大的安全保障。

116. 国内硕士的平均年薪为5.70万元，如果邓先生要收回成本，在不考虑货币时间价值的情况下，则学成回国后年薪需达到（ ）万元。 A. 4.68 B. 5.39 C. 8.45 D. 10.15 答案：C

解析：学费成本60万元，再加上3年学习的机会成本=5.70×3=17.1（万元），总成本为77.1万元（60+17.1）。在不考虑货币时间价值情况下，若以拿到博士后工作28年来分摊，77.1÷28=2.75（万元），所以年薪需达到5.70+2.75=8.45（万元），才能收回此教育投资。 117. 导致可口可乐需求曲线向左下方移动的是（ ）。 A． 可口可乐价格的上升 B． 百事可乐价格的下降 C． 消费者可支配收入的上升 D． 年轻人对碳酸饮料偏好的增加 答案：B

解析：A项不正确，因为可口可乐价格的上升只会带来需求数量的变化，需求曲线并不会变动；C项和D项不正确，因为消费者可支配收入的上升和年轻人对碳酸饮料偏好的增加会导致需求曲线向右移动。 118. 房地产的估价方法不包括（ ）。 A． 成本法 B． 收益还原法 C． 市场比较法 D． 净现值法 答案：D

解析：D项净现值法是抉择购房与租房的方法。

119. A银行财富中心客户经理小徐为了争取到B银行的高端客户张先生，多次对张先生说：“B银行的理财经理专业水平差、缺乏职业道德、经常误导和欺骗消费者，他们的理财产品也不可能实现宣传中所说的预期收益率”。根据《金融理财师职业道德准则》，小徐的行为违反了（ ）。 A． 专业精神原则 B． 专业胜任原则 C． 正直诚信原则 D． 客观公正原则 答案：A

解析：专业精神原则要求金融理财师与同业者充分合作提高行业形象与服务质量，在与其他同业者的竞争中遵循公平合理的竞争原则。小徐的不正当竞争行为违反了这一原则。

120. 若5年后贷款余额可续贷5年，用25年期贷款计算。若利率和年供额保持不变，则第二个5年后贷款余额约是（ ）元。 A. 2328 B. 255339 C. 257327 D. 2000 答案：A

解析：6.5gi，25gn，280832.93PV，0FV，PMT=-16.20，则第二个5年后贷款余额6.5gi，20gn，-16.20PMT，0FV，PV=2327.83。

121. 某金融理财师客观和真实地向张先生推荐A银行某款理财产品，张先生欣然签署了

购买该产品的合同，但事后张先生发现自己对该产品理解有误。根据我国法律的规定，

以下观点中错误的是（ ）。

A． 如果张先生对该产品产生的误解属于一般误解，该合同有效 B． 如果张先生对该产品产生的误解属于重大误解，张先生可以请求变更合同

C． 如果张先生对该产品产生的误解属于重大误解，张先生可以请求撤销合同

D． 只要张先生对该产品产生了误解，就可以请求变更或撤销合同 答案：D

解析：A项，在理财师客观真实地介绍理财产品后，如果张先生对产品只是一般误解，则该合同仍然有效。BC两项，基于重大误解签订的合同是可变更和可撤销的合同。

122. 公司A与李某各出资20万元共同成立一家具有法人资格的有限责任公司B，并聘请张某担任公司B的经理。这里的“有限责任”是指（ ）。

A． 公司B以其出资额为限对公司A的债务承担有限责任 B． 李某以其出资额为限对公司A的债务承担有限责任

C． 公司A和李某以各自的出资额为限对公司B的债务承担有限责任 D． 经理张某以其出资额为限对公司B的债务承担有限责任 答案：C

解析：有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司债务承担有限责任的公司形式。因此公司A和李某以各自的出资额为限对公司B的债务承担有限责任。

123. 以下不属于对客户现金流量表进行分析的主要作用的是（ ）。

A． 现金流量表能够说明客户现金流入和流出的原因 B． 现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响 C． 现金流量表可以深入反映客户的偿债能力 D． 现金流量表能够反映客户的投资能力 答案：D

解析：对客户的现金流量表进行分析主要有三方面的作用：①现金流量表能够说明客户现金流人和流出的原因；②现金流量表可以深入反映客户的偿债能力；③现金流量表能够反映理财活动对财务状况的影响。

124. 白领夫妻两人，月收入9000元。孩子上小学四年级，父母退

休，身体不好，以下是一理财师提出的建议，说法错误的是（ ）。 A． 每月除去日常费用3000元，有6000元（一年7.2万元）做理财计划。可以给孩子开一户6年期教育储蓄，每月只要277元，6年后到

期2万元，准备上高中的费用，同时也可以为孩子买2万元储蓄、分红加保障保险产品，为以后进入大学教育做准备

B． 父母退休有退休费，基本生活费用已解决，所以无须考虑相关的医疗费用

C． 随着时间的增加，手上的资金积累也逐渐增多，夫妻两人也可以适当地考虑购买指数型或股票型基金，在一定风险的前提下来获取较高的收益

D． 除去给老人、孩子投资的4万元左右，还有3万元。夫妻两人也要为自己考虑买些相关保险产品，将剩余的资金购买货币型基金，每月可将暂时不用的资金放到货币型基金上 答案：B

解析：父母身体不好，必须考虑相关的医疗费用，以备不时之需。 125. 某企业2008年6月主营业务收入为100万元，主营业务成本为80万元，管理费用为5万元，资产减值损失为2万元，投资收益为10万元。假定不考虑其他因素，该企业当月的营业利润为（ ）万元。 A． 13 B． 15 C． 18 D． 23 答案：D

解析：企业当月的营业利润=100-80-5-2+10=23（万元）。 126. 下列不属于最主要的家庭财务报表的是（ ）。

A． 现金流量表 B． 资产损益表 C． 家庭收支储蓄表 D． 家庭资产负债表 答案：B

解析：最主要的家庭财务报表包括家庭资产负债表、家庭收支储蓄表、现金流量表。B项资产损益表用于企业财务分析。

127. 池先生家庭本年发生的下列交易中，会导致家庭流动性资产与消费性负债均减少的是（ ）。 A． 向亲友借款提前偿还自用住房贷款 B． 取出到期定期存款偿还小额消费信贷 C． 用活期存款归还个人消费贷款 D． 向银行贷款用于投资股票 答案：C

解析：C项，用活期存款属于家庭流动性资产，个人消费贷款属于消费性负债，因此用活期存款归还个人消费贷款会造成家庭流动性资产与消费性负债均减少。

128. 下列关于AFP或CFP资格申请人在培训方面满足认证标准的方式，正确的是（ ）。

A． 标准培训、课程豁免、资历评选 B． 标准培训、学分评估、资历评选

C． 标准培训、课程豁免、学分评估 D． 资历评选、课程豁免、学分评估 答案：C 解析：

129. 下列各项中，不能对当期企业的现金流量产生影响的是（ ）。

A． 资产负债表日，交易性金融资产公允价值调增50000元 B． 企业收回已作为坏账核销的应收账款 C． 企业以银行存款归还短期借款本息

D． 企业以银行存款预付下一会计年度的书报费 答案：A

解析：资产负债表日，企业交易性金融资产公允价值调增50000元，应借记“交易性金融资产——公允价值变动”，贷记“公允价值变动损益”科目；其账户处理不涉及企业的现金及现金等价物，因此未对当期现金流量构成影响。

130. 下列关于信用额度说法正确的是（ ）。

A． 信用额度指对借款人征信之后，银行可贷与借款人的额度，只要有房产等抵押品，银行可以在征信后给予信用额度

B． 对借款人征信的第一道关卡，是要接受银行信用评分表的检验

C． 信用评分的考虑因素包括收入、职业、任职公司、年资、是否有房地产、其他负债等

D． 设定信用额度最重要的指标是个人的资产价值 答案：C

解析：信用额度指对借款人征信之后，银行可贷与借款人的额度，即使没有任何抵押品，只要借款人收入稳定，过去债信无虞，银行还是可以在征信后给予信用额度，故A项错误；对借款人征信的第一道关卡是查询是否有退票、信用卡违约或贷款违约的记录，故B项错误；设定信用额度最重要的指标是还款能力，故D项错误。

131. 年初资产20万元，负债5万元，年底资产30万元，负债3万元，资产与负债均以成本计价。当年度的储蓄额应为（ ）万元。 A． 6 B． 8 C． 10 D． 12 答案：D

解析：年初净值=20-5=15（万元），年底净值=30-3=27（万元），净值差异=27-15=12（万元）。

132. 将5000股股票a，以当前市价20元/股卖出。已知初始保证金率为40%，维持保证金率为25%。若客户按初始保证金率缴纳保证金，不考虑借款成本和交易成本，下列选项中错误的是（ ）。 A． 客户期初应该缴纳4万元保证金

B． 客户按市价卖出股票后，其账户总资产为10万元

C． 当股票a的价格上涨到22.4元/股时，客户的账户资产净值为2.8万元

D． 当股票a的价格超过22.4元/股时，客户将收到追加保证金的通知 答案：B

解析：客户期初缴纳的保证金：20元/股×5000股×40%=40000（元），卖出股票后总资产20元/股×5000股+40000元=140000（元）。当价格为p时，收到追加保证金通知，（140000-5000p）/5000p=25%，p=22.4（元/股），此时净资产为140000-5000p=28000（元）。

133. 租屋和购房的年成本分别为（ ）元。 A. 42210；33000 B. 37320；42430 C. 42210；38360 D. 37320；42430 答案：A

解析：①租屋年成本=押金×存款利率+年租金

=3500×2×3%+3500×12=42210（元）；②购房年成本=自备款项×存款利率+贷款余额×贷款利息+年维修和税负费用=300000×3%+400000×6%+0=33000（元）。

134. 赵先生有一个梦想是将来带太太和女儿到中欧旅游。目前旅行社中欧半月游的报价是每人2.2万元（假设价格一直保持不变）。赵先生刚拿到一笔3万元的稿费（税后），他把这笔稿费投资在他朋友的公司，年收益率为12％。那么（ ）年后这笔稿费的本利和就可以满足赵先生一家三口的旅游计划。 A． 4 B． 5 C． 6 D． 7 答案：D

解析：年利率i=12%，现值PV=3万元，终值FV=2.2×3=6.6万元，则有FV=PV×（1+r%）n，代入数值解得n=7。使用金融计算器操作步骤如下：

135. 李小姐可负担的贷款为（ ）万元。 A. 37.56 B. 39.74 C. 41.12 D. 44.53 答案：A

解析：可负担房贷=以未来购房时年收入为年金的年金现值×年收入中可负担贷款的比率上限，即：。

136. 对于一份70岁开始每年年初给付的10年期保底终身年金，如果被保险人在72岁死亡（已领取3年），那么保险公司将（ ）。 A． 停止给付

B． 向保单受益人继续支付10年年金 C． 向保单受益人继续支付7年年金 D． 向保单受益人继续支付3年年金 答案：C

解析：期间保底终身年金保险是一种在年金领取人生存期间定期给付，并保证给付期间不少于约定期间的年金保险。如果年金领取人在约定期间内死亡，保险公司也照常给付，直到约定期满。

137. 中国金融理财标准委员会选择CFP认证制度的原因不包括（ ）。

A． 标准规范的操作程序 B． 课程强调西方化 C． 严格的职业道德要求 D． 完整的继续教育要求。 答案：B

解析：B项应为课程强调“本土化”，而非“西方化”；其原因还包括：严格的职业道德要求、完善的“4E”认证体系、标准规范的操作程序、合理的知识结构、系统的教材体系、完整的继续教育要求。

138. 张先生按市价计价的本期净值变动额与本期储蓄之差为（ ）。 A. 2.00万元 B. 0.50万元 C. 5.00万元

D. 信息不足，无法计算 答案：B

解析：以市价计，本期净值变动额=本期储蓄+本期资产价值增减额，所以本期净值变动额-本期储蓄=本期资产价值增减额（包括折旧与资产净值）=本期房产增值5万元－本期汽车折旧3万元-债权呆账1.5万元=0.5万元。

139. 根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于（ ）。 A． 计息的方法 B． 现值的大小 C． 利率 D． 市场价格 答案：D

解析：终值的计算公式为：Pn=P0（1+r）n或Pn=P0（1+r×n），从这两个公式中可以看出，终值与计息方法、现值的大小和利率相关，而与市场价格无关。

140. 已知总的货币供给量为200元，市场上的商品总量为400单位，单位商品价格为4元，则货币流通速度为（ ）。 A． 4 B． 8 C． 10 D． 12 答案：B

解析：根据交易方程式，货币流通速度V=PQ/M=4×400/200=8。 141. AFP资格申请人要恪守中国金融理财标准委员会颁布的（ ）。

A． 《道德准则和专业责任》、《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师执业操作准则》

B． 《道德准则和专业责任》、《金融理财师职业道德准则》和《金融理财师纪律处分办法》

C． 《金融理财师职业道德准则》、《金融理财师执业操作准则》和《金融理财师纪律处分办法》

D． 《道德准则和专业责任》、《金融理财师执业操作准则》和《金融理财师纪律处分办法》 答案：C 解析：

142. 金融理财师在提供服务时应该了解的法律内容主要包括（ ）。 Ⅰ．诉讼程序

Ⅱ．各类金融产品本身的法律关系 Ⅲ．刑法

Ⅳ．提供服务时应注意的行为准则 Ⅴ．行 A． Ⅰ、Ⅱ B． Ⅱ、Ⅲ C． Ⅲ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅳ 答案：D

解析：金融理财师从事的理财咨询工作，从法律层面谈，主要包括两方面内容：一是金融理财师在提供咨询时必须了解的各类金融产品本身的法律关系；二是金融理财师在提供服务时应注意的行为准则。